Rizik u koloni tabele 7. Određivanje nivoa integriteta sigurnosti. Kvalitativna metoda: grafikoni rizika. Kriteriji značajnosti utjecaja

Utvrdite koje rizike treba pratiti

Formirajte skup značajnih rizika

Primjer mape rizika kompanije

Izračunajte konačni indeks rizika

Plan rada

Priložene datoteke

Lista referenci:

Da biste smanjili uticaj rizika, morate njima upravljati. Primjer mape rizika naše kompanije pomoći će vam da razvijete vlastiti algoritam kontrole rizika.

Kompanija u kojoj radim dio je međunarodnog holdinga, pa procjenjujemo rizike prema jedinstvenim propisima za podružnice. Uključuje sastavljanje panela rizika, na osnovu kojeg se formira mapa rizika, čiji ću primjer dati u nastavku, i vizuelni dijagram.

Ovaj pristup koristimo u posljednje tri godine. Pomoću mape rizika strukturirali smo rizike, fokusirali se na one koji predstavljaju najveću opasnost i uspjeli smanjiti gubitke. Na primjer, gubici rizika na tržištu nabavki smanjeni su za 30 posto, organizacijski rizik za 60 posto, a porezni rizik minimiziran.

Prvo odlučite s kojim se rizicima kompanija suočava i koje ćete pratiti. Ne vrijedi razmatrati one vrlo beznačajne, samo provedite vrijeme. Izaberite one značajne koji će imati veliki utjecaj na brojke. Analiziramo pet grupa u svakoj od kojih razlikujemo podskupine.

Financijski rizici: rizik valute, kamatne stope, poreza, kredita, likvidnosti, kapitalnih investicija i derivata.
Operativni rizici: tehnički, informativni, organizacioni, projektni, pravni, upravljački i kadrovski rizik.
Strateški: strategije rizika preduzeća i poslovnog područja.
Ekološki rizici: zakonodavni, tehnološki, rizik od katastrofe i trgovinski odnosi sa zemljom.
Tržište: rizik od konkurencije, tržišta prodaje i kupovine.

Svaka podskupina podijeljena je na komponente. Na primjer, devizni rizik i rizik kamatnih stopa uključuje rizik od gubitaka izazvanih fluktuacijama kamatnih stopa Libor / Euribor na zajam u stranoj valuti.

Ovaj pokazatelj vam omogućava da procijenite gubitke kompanije u slučaju da postoji rizik (uzimajući u obzir efikasnost odgovora na njega). Broj prioriteta rizika izračunavamo pomoću formule:

NPR \u003d ZVR × VVR × MED

gdje su rezerve zlata vrijednost utjecaja rizika (u eurima);

VVR je vjerovatnoća da se pojavi (u%);

MED je multiplikator efikasnosti odgovora na rizik (u%).

Na ovaj pokazatelj ne utječe samo veličina mogućih gubitaka, već i vjerovatnoća ovog rizika i koliko brzo možemo ukloniti njegove posljedice. Što je niži broj prioriteta, to je rizik manje opasan.

Ako zbrojimo brojeve prioriteta svih analiziranih rizika, dobivamo ukupan rizik kompanije. Karakterizira ukupan iznos vjerovatnih gubitaka ili izgubljene dobiti.

Na osnovu tabele, prioritetni devizni i kamatni rizik je 60 hiljada evra, od čega:

50 hiljada evra za rizik od deviznih gubitaka iz obaveza (300 hiljada evra × 100% × 16,67%);

10 hiljada EUR za rizik od gubitaka uzrokovanih povećanjem kamatnih stopa.

Zatim rizike rangiramo prema prioritetnom broju i sastavljamo opći dijagram. Da bismo to učinili, u posebnu tablicu stavljamo ime, broj prioriteta i vjerovatnoću rizika s ploče s rizicima. Pored toga, u tablicu dodajemo stupac "udio u ukupnom riziku" (vidi tabelu 1).

Primjer

S godišnjim bruto prihodom kompanije od 9 miliona eura, rizici veći od 270 hiljada eura bit će kritični. Prema dijagramu (vidi dodatak. Njegov prioritetni broj je 1,1 milion eura, što je 33 posto ukupnog rizika. Najveća vjerovatnoća pojave (94%) je u deviznom i kamatnom riziku, iako je beznačajna po veličini - samo 2 posto ukupnog rizika.

Pored dijagrama, u Excelu izrađujemo mapu rizika (za primjer mape rizika vidi Tablicu 2), označavajući ih prema semaforskom principu:

kritični rizici - crvenom bojom;
manje značajno - žuto;
najneznačajniji su zeleni.

Slika 2. Primjer mape rizika

za označavanje stvorite pravilo za odabir ćelija u polju "Uvjetno formatiranje" (pogledajte primjer mape rizika).

Rizik je klasificiran kao kritičan:

ako je svojstveno nekoliko poslovnih procesa;
njegov prioritetni broj premašuje tri posto bruto prihoda kompanije;
njegova implementacija utiče na postizanje strateških ciljeva preduzeća;
da biste njime upravljali, morate promijeniti korporativnu strategiju.

Primjer rizika

Rizici s prioritetom većim od 270 hiljada eura označeni su crvenom bojom, u rasponu od 135 hiljada (50% × 270 hiljada) do 270 hiljada eura - žutom bojom, manje od 135 hiljada eura - zelenom bojom. Kao što se može vidjeti iz Tabele 2, tri od 19 rizika su crvena, dva žuta i 14 zelena.

Konačni indeks rizika određuje se formulom

IR \u003d SR: MD

gdje je SR ukupni rizik,

MD - prihod od marže.

Primjer rizika

Sa godišnjim marginalnim prihodom od 2,5 miliona eura i ukupnim rizikom od 3.363.333 eura, indeks rizika iznosit će 1,3.

manje od 4 - istaknite zelenom bojom,
u rasponu od 4 do 6 - žuta,
više od 6 - crvenom bojom.

Istovremeno, uzimamo u obzir razliku između trenutnih i prošlih vrijednosti indeksa:

ako je pozitivan, označite ga crvenom bojom;
jednako nuli - žuto;
negativno - zeleno.

Crvena ili žuta boja služi kao signal za analizu razloga za promjenu indeksa.

Broj i prioritet svakog rizikaza period koji upoređujemo sa podacima iz prošle godine. Analiziramo razloge za značajna odstupanja. Proučavamo ne samo povećane rizike, već i one koji su se značajno smanjili. Na panelu rizika dajemo razloge i mjere koji će im omogućiti da ih spriječe ili umanje na minimum.

Primjer rizika

Rizik od gubitaka uslijed poremećaja u proizvodnom procesu povezan je s činjenicom da potencijalni obim narudžbi premašuje kapacitet opreme. A rizik od gubitaka zbog kolebanja stope Libor / Euribor nastao je jer je kompanija privukla kredit u stranoj valuti. Ovaj rizik se može izbjeći promjenom investicijske politike kako bi se smanjila potreba za pozajmljenim sredstvima. Ako je zajam dostupan, poduzimaju se mjere kako bi se rizik sveo na najmanju moguću mjeru - praćenje stopa, smanjenje duga ako rastu itd.

Odjel za kontrolu sa pododjeljenjima godišnje prati rizike, a one najkritičnije - kvartalno. Rezultate procjene rizika i plan za rad s njima predstavljamo na kraju godine odboru direktora.

Pripremljeno na osnovu materijala časopisa

Primjer mape rizika.xlsx

D.1 Općenito

Kvantitativna metoda opisana u Prilogu C nije primjenjiva u situacijama u kojima rizik (ili njegova frekvencijska komponenta) nije moguće kvantificirati. Ovaj dodatak opisuje metodu grafikona rizika, koja je kvalitativna metoda za određivanje nivoa integriteta sigurnosti za sisteme povezane sa sigurnošću na osnovu znanja o faktorima rizika povezanim sa EUC i EUC kontrolnim sistemom. Primjenjiv je posebno kada model rizika odgovara modelu prikazanom na slikama A.1 i A.2.

U kvalitativnom pristupu, radi jednostavnosti, uvedeno je nekoliko parametara koji opisuju prirodu opasne situacije koja se javlja kada sistemi povezani sa sigurnošću propadnu ili postanu nedostupni. Iz svakog od četiri skupa odabire se po jedan parametar; izabrani parametri se zatim kombiniraju kako bi se odredio nivo integriteta sigurnosti dodijeljen sigurnosnom sistemu. Ti su parametri:

Omogućava značajnu klasifikaciju rizika i

U dodatku nema detaljnog opisa metode, ali su dati osnovni principi. Oni koji će primijeniti metode navedene u ovom dodatku, pozivaju se da se pozovu na -.

D.2 Konstrukcija grafikona rizika

Pojednostavljeni postupak opisan u nastavku zasnovan je na sljedećoj jednadžbi:

gdje je rizik u odsustvu sigurnosnog sistema;

Učestalost opasnog događaja u odsustvu sigurnosnog sistema;

Posljedice opasnog događaja (posljedice moraju biti povezane sa štetom po zdravlje i sigurnost ili štetom zbog štete u okolišu).

Vjeruje se da na učestalost opasnog događaja u ovom slučaju utječu tri čimbenika:

Sposobnost izbjegavanja opasnog događaja;

Vjerovatnoća da se opasni događaj dogodi u odsustvu sigurnosnih sistema (ali u prisustvu vanjskih sredstava za ublažavanje rizika), ta vjerovatnoća se naziva vjerovatnoćom neželjenog događaja.

Od ovih faktora slijede četiri parametra koji karakteriziraju rizik:

Posljedica opasnog događaja;

Učestalost i vrijeme provedeno u opasnom području;

Vjerovatnoća da se ne izbjegne opasan događaj;

Vjerovatnoća neželjenog događaja.

D.3 Ostali mogući parametri rizika

Gore opisani parametri rizika prilično su općeniti, sa širokim spektrom primjena. Međutim, mogu postojati aplikacije koje imaju aspekte koji zahtijevaju uvođenje dodatnih parametara rizika. Primjer je upotreba novih tehnologija u EUC i u EUC kontrolnim sistemima. Svrha novih parametara može biti preciznija procjena potrebnog smanjenja rizika (slika A.1).

D.4 Konstrukcija grafa rizika: općeniti prikaz

Kombinacijom gore opisanih parametara rizika stvara se grafikon rizika sličan onome prikazanom na slici D.1. Za ovaj graf vrijede sljedeće relacije: ;;;... Grafikon rizika može se objasniti na sljedeći način.

Slika D.1 - Grafikon rizika: općeniti prikaz

Korištenje parametara rizika, è dovodi do pojave izlaznih parametara ,, ..., (točan broj ovisi o specifičnom području primjene za koje je građen grafikon rizika). Slika D.1 prikazuje situaciju u kojoj se ne koriste dodatni težinski faktori za teže posljedice. Svaki od ovih izlaznih parametara preslikava se u jednu od tri skale (, ili). Svaka točka na ovim ljestvicama označava potrebni integritet sigurnosti koji treba postići razmatranim sigurnosnim sistemom E / E / PE. U praksi mogu postojati situacije kada jedan sistem E / E / PE koji se odnosi na sigurnost ne može osigurati potrebno smanjenje rizika.

Mapiranje na ili vam omogućava da uzmete u obzir doprinos drugih mjera za ublažavanje rizika. Pomerajući vagu, è omogućava tri različita nivoa smanjenja rizika predviđena drugim merama. Dakle, skala ukazuje na minimalno smanjenje rizika zbog drugih mjera (tj. Najveću vjerovatnoću da će se dogoditi neželjeni događaj), skala odgovara intermedijaru u smislu doprinosa ostalih mjera, a skala odgovara najvećem doprinosu . Za specifične srednje izlaze grafa rizika (tj. ... ili) i za određenu skalu (tj. Ili) konačne vrijednosti grafa rizika su razine sigurnosnog integriteta E / E / PE povezane sa sigurnošću sustavi (tj. 1, 2, 3 ili 4), predstavljaju procjenu potrebnog smanjenja rizika za dati sustav. Ovo smanjenje rizika, zajedno sa smanjenjem rizika postignutim drugim sredstvima (na primjer, putem sistema povezanih sa sigurnošću zasnovanim na drugim tehnologijama i eksternim sredstvima za smanjenje rizika) i uračunato u mehanizam mjerila, daje potrebno smanjenje rizika za određenu situaciju.

Parametri prikazani na slici D.1 (,,,,,,,,,,) i njihove odgovarajuće težine trebaju biti precizno definirani za svaku specifičnu situaciju ili za uporedivu industriju. Možda će ih takođe trebati definirati u međunarodnim standardima za primijenjene industrije.

Za pružanje informacija o izračunu kreditnog rizika (u daljem tekstu izračun) kreditne institucije regionalnom ogranku Banke Rusije, potrebno je koristiti predstavljeni obrazac tablice u obliku datoteke u Microsoft Excel formatu .

Izračun je dat u cjelini za kreditnu instituciju.

Naziv datoteke koja sadrži tablicu koju je popunila kreditna institucija sastavljen je u skladu s predloškom obrasca: NN-RRRR.xls, gdje je NN kod teritorijalnog entiteta u kojem je kreditna institucija registrirana i koji odgovara All-Russian Classifier of Administrative-Territorial Division Objects (OKATO) i RRRR - registarski broj kreditne institucije koji je dodijelila Banka Rusije.

Na primjer, datoteka sa tablicom kreditne institucije koja se nalazi u Moskvi (OKATO kod - 45) i koja ima registracijski broj 4321 imat će ime: 45-4321.xls.

U koloni 3 tabele naveden je iznos kreditnog zahtjeva izložen riziku neplaćanja (EAD), koji se izračunava u skladu s poglavljem 4., tačkom 4.9 i podtačkom 4.10.3, tačkom 4.10, metodoloških preporuka za implementaciju Pristup izračunavanju kreditnog rizika na osnovu internih rejtinga banke (u daljem tekstu metodološke preporuke). Banka izračunava ponderirani prosjek EAD za svaku klasu kreditnih zahtjeva.

Kolona 4 tabele označava vjerovatnoću neispunjenja obaveza (PD), koja se izračunava u skladu s poglavljem 4. podstavcima 4.10.1 i 4.10.5 stava 4.10 Metodoloških preporuka. Banka izračunava prosječne vrijednosti PD za svaku klasu kreditnih zahtjeva.

Kolona 5 tabele označava nivo gubitka u slučaju neizvršenja obaveza (LGD), koji se izračunava u skladu sa poglavljem 4., tačkom 4.9 i podtačkom 4.10.2, tačkom 4.10 metodoloških preporuka. Banka izračunava ponderirani prosjek LGD za svaku klasu kreditnih zahtjeva. Za osigurane kredite, LGD se izračunava u skladu s formulom (11) Smjernica.

U koloni 6 tabele naznačen je period do otplate potraživanja po kreditu (M), koji se izračunava u skladu sa poglavljem 4., tačkom 4.8 Metodoloških preporuka. Banka izračunava prosječne vrijednosti M za kreditna potraživanja od pravnih zajmoprimaca, državnih zajmoprimaca i finansijskih institucija.

U koloni 7 tabele navedeni su kreditno-kreditni zahtjevi ponderisani rizikom (), koji se izračunavaju u skladu s poglavljem 4. paragrafima 4.1 - 4.5 Metodoloških preporuka. Banka izračunava za svaku klasu kreditnih zahtjeva.

U koloni 8 tabele navedeni su prosječni godišnji prihodi zajmoprimaca uključeni u podklasu kreditnih zahtjeva za srednja i mala preduzeća u skladu sa poglavljem 2

U toku identifikacije i procjene financijskih rizika koriste se različite grafičke metode koje daju vizuelni prikaz raspodjele rizika tokom vremena, prema vrsti aktivnosti, po fazama poslovnog procesa, u prostoru (na primjer, po prostorijama), po iznosu otkrivene štete itd. Ali najsvestraniji alat za vizualizaciju informacija koji se široko koristi u upravljanju rizicima je tzv mapa rizika. Gradi se na osnovu registra rizika i njihovih kvalitativnih i kvantitativnih karakteristika dobijenih tokom procesa mjerenja. Mapa rizika može se izraditi ili za cijelu organizaciju ili za određeni odjel. Pored toga, mogu se izraditi mape rizika za pravac aktivnosti organizacije ili za određeni projekat ili program.

Karte najjednostavnijih rizika obično su predstavljene u tabelarnom obliku. U slučajevima kada se za mjerenje rizika koriste kvalitativne i kvantitativne skale vjerovatnoća i posljedica, koriste se matrične mape rizika. Mapa matrice rizika - grafički i tekstualni opis ograničenog broja rizika organizacije, smješten u pravokutnoj tablici, duž jedne „osi“ na kojoj je naznačena jačina utjecaja ili značaj rizika, a s druge strane - vjerovatnoća ili učestalost njegovog nastanka. U slučajevima kada se za mjerenje rizika koriste kvalitativne i kvantitativne skale vjerovatnoća i posljedica, cijeli spektar rizika podijeljen je u ćelije. Zbog svoje površinske sličnosti, ova se karta rizika ponekad naziva i "matricom".

Uopšteno govoreći, metodologije mapiranja rizika jednako se razlikuju kao i rizici kompanija. Izgradnja mape rizika može se provesti i kao dio implementacije sistema upravljanja rizikom na nivou cijele organizacije, i za rješavanje zasebnog spektra zadataka upravljanja rizicima. Metode koje konzultanti (stručnjaci) koriste prilikom sastavljanja mape rizika uključuju intervju , formalizovano i neformalni upitnici za preglede i industrijska istraživanja , analiza skupa dokumentacije za kompilaciju i numeričke metode vrednovanja itd.

Sastav konsultantskog (stručnog) tima presudan je za uspjeh postupka mapiranja rizika. Kada obavljaju posao stručni savjetnici, tim (radna grupa) obično uključuje one specijaliste koji imaju iskustvo i stručno znanje. Iskustvo pokazuje da tim djeluje efikasno ako se sastoji od šest do deset ljudi. Samo definiranjem granica analize moguće je utvrditi ko je uključen u tim. Pri izradi mape finansijskih rizika kompanije, tim mora uključivati \u200b\u200bšefa finansijskog odjela, šefa pravnog, kontrolnog, GG odjela itd. Stupanj detalja potreban u analizi specifičan je za svaki rizik i varira od jednog rizika do drugog, ali uglavnom ovisi o ciljevima koje organizacija slijedi.

Mapiranje je složen proces koji uključuje mnoge specifične operacije, ali u generaliziranom obliku radi se o vizualizaciji identificiranih rizika. Identifikacija rizika uključuje analizu finansijskog rizika čiji je cilj identifikacija i procjena rizika.

Podsjetimo da je identifikacija prva i jedna od glavnih faza analize rizika. Rezultati identifikacije rizika omogućavaju vam opis i sastavljanje registra rizika. Procjena rizika uključuje utvrđivanje (proračune) glavnih kvalitativnih i kvantitativnih parametara (veličine) rizika.

Rezultati identifikacije i procjene rizika unose se u mape finansijskog rizika. Da biste izgradili mapu financijskog rizika (u daljnjem tekstu Karta), morate izvršiti slijedeće korake i popuniti sve stupce sljedeće tablice (Tabela 2.6).

U početnoj fazi identifikacija uključuje izbor vlasnika rizika (predmeta rizika). Na našoj Mapi ovo je linija - pozicija.

Takozvani vlasnici rizika (od engleskog - vlasnici rizika) - to su zaposlenici, specijalisti, koje rukovodilac upućuje da uoče okidače određenog rizika, kao i da upravljaju postupcima reagovanja u slučaju ovog rizika. Zaposleni postaju vlasnici rizika zato što imaju određenu stručnost o određenom problemu ili zato što imaju određenu kontrolu nad određenim rizikom.

Ovdje se vrši izbor položaja zaposlenika i identifikacija aktivnosti koje on obavlja i objekata upravljanja koji se odnose na te aktivnosti. Ući će se u odabranu vrstu aktivnosti kolona 2 Karte.

U grupu subjekata sa povećanim finansijskim rizikom spadaju oni koje karakteriziraju:

prisustvo moći povezanih sa raspodjelom značajnih finansijskih sredstava;
visok stepen slobode djelovanja uzrokovan specifičnostima njihovog rada;
visok intenzitet kontakata sa organizacijama i njihovim predstavnicima.

Sljedeći korak je definiranje liste radnih obaveza s visokim financijskim rizikom. Identifikacija i procjena rizika vrši se za određenu listu radnih zadataka sa velikom vjerovatnoćom finansijskih rizika.

Okvir 3 Mape uključuje razmatranje i analizu uslova rada. Obično se razlikuju sljedeći uslovi:

KARTA FINANSIJSKOG RIZIKA br. ________________

Podjela: _________________________________________________

Pozicija: ____________________________________________________

Popunjen

(Šef odsjeka) (potpis) (Prezime, I.O.) (datum) DOGOVORENO

Šef organizacije (odjela) _____________________________________________________________

______________________________________________________________________

(STRUČNJAK / KONSULTANT)
normalno (planirana aktivnost) - označava se slovom "N";
vanredne situacije (incidenti i druge hitne situacije) - označene slovom "A".

Identifikacija specifičnih vrsta finansijskih rizika povezanih sa odabranim aktivnostima evidentirana je u kolona 4 Mape.

Utvrđeni rizici su opisani i dokumentirani u obliku Registra financijskih rizika (Tabela 2.7).

Tabela 2.7

Registar finansijskog rizika

	Predmet rizika	Naziv rizika	Opis rizika	Faktor rizika




str

Count 5 Karte uključuje identifikaciju postojećih mjera od utjecaja opasnosti (propisi, mjere) za odabranu vrstu aktivnosti (rada). Mjere izloženosti opasnostima uključuju:

obuka i profesionalni razvoj na polju minimiziranja finansijskih rizika;
certificiranje radnih mjesta;
certifikacija radnih mjesta za radne uslove;
testiranje implementiranih standarda, normi, propisa;
identifikacija područja poslovnih procesa koja nisu obuhvaćena kontrolama;
identifikacija neefikasnih kontrola;
uvođenje novih pokazatelja finansijskih rizika;
druge slične mjere.

Identifikacija po incidentima (komercijalno podmićivanje, službeno falsifikovanje, trgovina unutrašnjim informacijama, zloupotreba položaja itd.) U organizaciji popunjava se kolona 6 Mape. Informacije o incidentima sakupljene su u prikazanoj tabeli (tabela 2.8).

Tabela 2.8

Informacije o incidentima

Opis ozbiljnosti opasnog događaja (pretpostavlja se - u nedostatku statistike) od mogućeg uticaja opasnosti (kolona 7 Mape) uzimajući u obzir primenu postojećih mera protiv ovog uticaja (standardi za minimiziranje finansijskih rizika).

Najteži korak je procjena rizika. Procjena rizika povezana s identificiranom opasnošću bilježi se u stupci 7-10.

Procjena rizika povezana s identificiranom opasnošću provodi se prema sljedećoj formuli:

gdje je P rizik; T je težina štete; - vjerovatnoća opasnosti; - izloženost opasnosti.

Težina štete (T) procjenjuje se u bodovnom sistemu (na primjer, u deset bodova) i popunjava se u obliku tabele (tabela 2.9).

Tabela 2.9

Ozbiljnost štete T

	Karakteristično
	Bankrot








	Gubitak originalnog finansijskog dokumenta

Ozbiljnost štete utvrđuje se stručnom procjenom radne grupe koja provodi mapiranje. Utvrđuju ozbiljnost i dodjeljuju bodove na osnovu specifičnosti poslovnog subjekta. Stoga će, na primjer, šteta od opoziva dozvole za obavljanje poslova u stranoj valuti za neke organizacije iznositi 9 bodova, a za druge, ne-osnovne organizacije, mnogo manje.

Vjerovatnoću štete (B) stručnjaci razmatraju sa stanovišta vjerovatnoće pojave opasnosti i izloženosti opasnosti i popunjavaju se u sljedećem tabelarnom obliku (Tabela 2.10).

Tabela 2.10

Vjerovatnoća štete B

	Vjerovatnoća pojave opasnosti, B1	Izloženost opasnosti, B2
	1 događaj dnevno	Od 90% radnog vremena
	1 događaj mjesečno ili manje	80 do 90% radnog vremena
	1 događaj u kvartalu	70 do 80% radnog vremena
	1 događaj u pola godine	60 do 70% radnog vremena
	1 događaj u 9 mjeseci	50 do 60% radnog vremena
	1 događaj u 1 godini	40 do 50% radnog vremena
	1 događaj u 2 godine	30 do 40% radnog vremena
	1 događaj u 3 godine	20 do 30% radnog vremena
	1 događaj u 4 godine	10 do 20% radnog vremena
	1 događaj u 5 godina	Do 10% radnog vremena

Nadalje, utvrđeni rizici su neophodni sortirati. Analizirajmo stvarnu tehniku \u200b\u200bsortiranja velikog broja rizika koja se dokazala u više od stotinu kompanija. Aktivno ga koristi i promovira Grupa za upravljanje posebnim rizicima ( RMSIG ) iz Instituta za upravljanje projektima. Suština metode je raspodjela rizika prema posebnoj mapi (njen drugi naziv je PI- matrica). Karta bi trebala izgledati poput one prikazane u tabeli. 2.11. Tipično su svi identificirani rizici podijeljeni između članova rizičnog tima. Rizik je obično odgovornost osobe koja je utvrdila rizik (izvor naveden na RMC- karta). Rizici koje identifikuju oni koji nisu prisutni u ovom postupku podijeljeni su na jednak način između svih ostalih sudionika. Tada učesnici raspodjeljuju rizike koje imaju na određene kvadrate, tj. rangirajte vjerovatnoće i stepene uticaja ovih rizika.

Tabela 2.11

Mapa sortiranja rizika

Vjerovatnoća









	Stupanj udara

Možda će biti potrebno poboljšati kvalitet pojedinačnih odluka o vjerovatnoći i stepenu utjecaja rizika. Preporučuje se distribuciju markera različitih boja članovima tima i predlaganje, nakon pregleda svih rizika, označavanja onih s kojima se ne slažu i o kojima bi, prema njihovom mišljenju, trebalo razgovarati odvojeno. Nakon toga se raspravlja o označenim rizicima i unose odgovarajuće promjene. Na kraju ovog koraka vjerovatnoća i stepen utjecaja svakog rizika na projekt smatraju se utvrđenim, a u RMC- kartice se unose vjerovatnoća ovog rizika i stepen utjecaja.

Pored postupka razvrstavanja rizika, oni to moraju biti osvijetliti, one. definisati RR (sa engleskog - rangiranje rizika) za svaki rizik. Formula za određivanje RR je li ovo:

RR \u003d Vjerovatnoća rizika (IN) × Stupanj izloženosti riziku ( Y. ).

Ovaj korak ponavlja sortiranje rizika na mapi, međutim, stručnjaci savjetuju da se to izvede, jer će biti potrebno u budućnosti. Tada je već moguće odrediti koji će se rizici pokrenuti u procesu upravljanja rizicima. Spisak rizika prema vrijednosti RR omogućava vam sortiranje. Na ovaj način rizici koji su vrlo malo vjerojatni ili imaju vrlo mali utjecaj na projekt mogu se ukloniti iz daljnje analize.

Najvažnije u ovom koraku je odlučiti o pragovima rizika koji će sudjelovati u daljnjem razmatranju. Ovo je složeno pitanje o kojem je teško dati konkretne preporuke. Iskustvo voditelja projekta ovdje igra ogromnu ulogu, kao i nivoi rizika koji su prihvaćeni kao pragovi u kompaniji. Ako je kompanija usvojila maksimalni nivo rizika od 70 projekata, onda to imaju svi rizici RR iznad 45-50 treba smatrati značajnim. Svi rizici koji postoje RR ispod 45-50 su dokumentovani, ali nisu uključeni u posao upravljanja rizikom. Utvrđeni rizici se rangiraju, sastavlja se njihov pismeni opis koji se unosi u posebnu tablicu (Tabela 2.12). Sličnu tablicu popunjava svaki stručnjak.

Tabela 2.12

Mapa rangiranja rizika

Rezultati identifikacije i procjene rizika bilježe se u Mapama radi prezentacije menadžmentu. Identificirani, sortirani i rangirani rizici unose se u prvu verziju konačne Mape rizika od korupcije. U stvari, već smo obavili dio ovog posla popunjavanjem tablice. 2.6.

Radi vizualnije prezentacije, identificirani i sortirani rizici unose se u matricu Mape rizika. Ovisno o stupnju opasnosti, razlikuje se nekoliko kategorija rizika. Broj kategorija odgovara potrebama studija. Kao početnu tačku možete koristiti predstavljenu tabelu. 2.13. Ona će vam pomoći odrediti Visok , Srednji ili Nizak rizik ovisno o vjerovatnoći i posljedicama. Na primjer, kombinacija Velika vjerovatnoća + Veliki uticaj očito će značiti Visok nivo rizika.

Tabela 2.13

Nivo rizika

Ozbiljnost posljedica / vjerovatnoća pojave	Ukupni nivo rizika
Veliki gubitak / velika vjerovatnoća
Velika vjerovatnoća gubitka / srednje vrijednosti
Veliki gubitak / mala vjerovatnoća	Srednje / Nisko
Srednji gubitak / velika vjerovatnoća
Prosječni gubitak / prosječna vjerovatnoća	Srednje / Nisko
Srednji gubitak / mala vjerovatnoća
Mali gubitak / velika vjerovatnoća
Mali gubici / srednja vjerovatnoća
Mali gubitak / mala vjerovatnoća

Ovih devet jednostavnih kombinacija karakteristika rizika takođe se može tabelirati na sljedeći način (Tabela 2.14).

Tabela 2.14

Nivo rizika i mjere za njihovo suzbijanje

Vjerovatnoća / utjecaj

Ćelije predstavljaju kombinacije vjerovatnoće i posljedica koje se mogu sigurno zanemariti. Ćelije predstavljaju kombinacije koje zahtijevaju hitne mjere upravljanja rizikom. Ćelije predstavljaju kombinacije kojima će biti potrebna velika pažnja i redovna preispitivanja u budućnosti.

Procjena rizika vrijedi za određeni period. Da bi imao osnova za primjenu aparata teorije vjerovatnoće, ovaj period mora biti dovoljno dug (tri do pet godina). Ako je vjerovatnoća događaja (npr. Krađe) mala, period koji se razmatra treba dodatno povećati. Ali za to vrijeme situacija će se značajno promijeniti i stare procjene će izgubiti svoje značenje. Shodno tome, prilikom procjene rizika mogu se zanemariti događaji s vjerovatnoćom manjom od određene granične vrijednosti, uprkos činjenici da potencijalna šteta od njih može biti velika. Imajte na umu da je to suprotno tradicionalnoj praksi u kojoj menadžeri imaju tendenciju da prenaglašavaju rizike sa velikom štetom i malom verovatnoćom. Zapravo, u prvom planu bi trebali biti rizici s umjerenom štetom, ali velikom vjerovatnoćom (na primjer, napadi zlonamjernog softvera), koji se realiziraju mnogo puta tijekom razmatranog razdoblja. Istovremeno, treba imati na umu da je vrlo teško sa bilo kojom preciznošću procijeniti vjerovatnoću negativnog događaja. Stoga se preporuča rizike razmatrati ne kao numeričke vrijednosti, već kao točke na ravnini, gdje vjerojatnosti i gubici služe kao koordinatne osi (slika 2.4). Linije nivoa za funkciju rizika su hiperbole.

Rizik od događaja U1 menadžeri ga obično precjenjuju; u praksi je zbog male vjerovatnoće poželjno zanemariti većinu ovih rizika.

Vrlo važan korak u analizi rizika je definiranje granice tolerancije na rizik. Granica tolerancije na rizik - kritična granica tolerancije na rizik. Izbor linije tolerancije vrši se namjernom odlukom uprave kompanije. Finansijski rizici iznad i s desne strane granice smatraju se „neprihvatljivim“ i zahtijevaju neposrednu pažnju uprave. One prijetnje koje se nalaze ispod i lijevo od granice trenutno se smatraju tolerantnim

Sl. 2.4.

mi smo. Granica tolerancije na rizik varira u zavisnosti od želje organizacije za rizikom. Pri klasifikaciji rizika po značaju / vjerovatnoći, čak i bez numeričke procjene, moguće je okvirno procijeniti iznos financijskih gubitaka od određenog rizika, što omogućava donekle utvrđivanje apetita organizacije za rizikom i utvrđivanje granice rizika tolerancija na mapi. Kako bi se vizualizirale granice tolerancije (tolerancije, prihvatljivosti) prema riziku, mapa financijskih rizika predstavljena je u sljedećem obliku (slika 2.5).

Sl. 2.5.

Ograničenja prihvatljivosti rizika pružaju neposrednu vizuelnu naznaku kategorizacije rizika u smislu opasnosti koju predstavljaju. Mapa rizika može biti malo složenija i predstavljena u boji. Na primjer, matrična karta rizika može izgledati ovako (slika 2.6).

Sl. 2.6.

Na ovoj mapi rizika vjerojatnost ili učestalost se crtaju na vertikalnoj osi, a snaga udara ili značaj na horizontalnoj osi. U ovom slučaju, vjerovatnoća pojave rizika povećava se odozdo prema gore kada se kreće duž vertikalne osi, a utjecaj rizika povećava se slijeva udesno po vodoravnoj osi. Arapski brojevi na karti oznake su rizika koji su klasificirani tako da se svakoj kombinaciji vjerovatnoće / značaja dodjeljuje jedna vrsta rizika.

Ova klasifikacija, stavljanje svakog rizika u određeni zasebni "okvir", nije obavezna, ali pojednostavljuje postupak prioritizacije pokazujući položaj svakog rizika u odnosu na ostale (povećava rezoluciju ove metode). Podebljana isprekidana linija je kritična granica tolerancije na rizik; ćelije su kombinacije vjerovatnoće i značaja (posljedice) koje se mogu sigurno zanemariti. Kada se utvrde kritični rizici, scenariji koji dovode do rizika iznad ove granice smatraju se neprihvatljivim.

Označeni su na mapi i. Ćelije predstavljaju kombinacije kojima će biti potrebna velika pažnja i redovna ponovna evaluacija u budućnosti. Utvrđeni neprihvatljivi (nepodnošljivi) rizici moraju razumjeti kako smanjiti ili prenijeti takve rizike, dok se rizicima ispod granice može upravljati u radnom stanju. Upravljanje rizikom odgovara kretanju tačaka duž ravni. Obično se približavaju ishodištu duž jedne ose, a da ne mijenjaju vrijednost druge koordinate. Međutim, ako možete smanjiti obje koordinate odjednom, to će biti još bolje. Zapravo se mogu izraditi mnoge različite vrste mapa rizika ili varijacije dane mape rizika ovisno o ciljevima dizajna.

Registar i mape rizika sastavljene na njegovoj osnovi glavna su baza podataka za donošenje odluka o daljoj obradi rizika. Za najtočniju procjenu rizika bitno je uzeti u obzir cijelu skupinu faktora koji određuju rizik. Skup faktora rizika trebao bi odražavati sve uvjete vanjskog i unutarnjeg okruženja organizacije koji uzrokuju moguće rizike od korupcije.

Izrađena je mapa rizika, sada je potrebno razviti mjere za neutralisanje onih rizika za koje se ispostavilo da su iznad granice tolerancije. Na osnovu Pododjeljnih karata, stručnjaci (savjetnici), zajedno sa zainteresiranim odjelima i stručnjacima organizacije, u roku od 10 radnih dana sastavljaju "Registar neprihvatljivih rizika organizacije (pododjela)". Radna grupa bi trebala utvrditi hoće li ovo ostaviti takvo kakvo jest i ne poduzimati nikakve dodatne radnje ili razviti novi akcijski plan za upravljanje rizicima ako nisu zadovoljni posljedicama. Kao rezultat preduzetih mjera, možete smanjiti vjerovatnoću rizika , smanjiti vjerovatnoću gubitka , ili promijeniti posljedice rizika.

Svrha izrade akcionog plana je shvatiti kako svaki nepodnošljivi rizik premjestiti dalje ulijevo i spustiti se u podnošljivu zonu. Treba napomenuti da je neophodno povezati troškove takvog kretanja sa koristima od toga. Predložene mjere za upravljanje neprihvatljivim rizicima treba unaprijed analizirati na nove opasnosti i povezane rizike. Stepen tolerancije na rizik ovisi o važnosti svakog subjekta rizika, kao i o njihovim ciljevima i očekivanjima. Odabran je način uticaja na rizik. Na primjer, ako je rizik utvrđen kao neprihvatljiv, tada se razvija mogućnost ublažavanja. Ako to ne dovede do smanjenja nivoa rizika na prihvatljiv nivo, tada se koristi opcija izbjegavanja. Ako je rizik nemoguće prenijeti, podliježe prihvaćanju uz obaveznu rezervu sredstava u slučaju nepredviđenih okolnosti.

Sa stanovišta tehnologije upravljanja rizicima s izgradnjom mape rizika, proces upravljanja se ne završava, već samo započinje. Štoviše, mapa rizika je "živi organizam" koji reagira na donesene odluke i izvršene operacije. Živi i razvija se razvojem organizacije, zajedno s novim mogućnostima, pojavljuju se novi rizici, neki od starih rizika gube na značaju i postaju beznačajni, beznačajni za organizaciju. Zbog toga je važno da se proces mapiranja rizika, pročišćavanje mape, ugradi u akcije organizacije. To će omogućiti organizaciji da ažurira svoje rizike onoliko često koliko je potrebno. Izraz "planirano ažuriranje" obično je godina, ponekad je vezan za određene cikluse (sezonski, kalendarski) ako se odvijaju u aktivnostima organizacije. Međutim, kada se pojave čak i slabi signali o događajima koji mogu snažno utjecati na objekte rizika organizacije, njihov utjecaj na kartu rizika organizacije treba procijeniti bez ikakve periodičnosti. Važno je shvatiti da vrijednost mape rizika nije u određivanju tačne veličine vjerovatnoće ili štete od rizika, već u relativnom položaju jedne prijetnje u odnosu na drugu i u njihovoj lokaciji u odnosu na granicu prihvatljivosti.

Stoga je mapiranje rizika univerzalni analitički alat za razumijevanje financijskih rizika ekonomskih subjekata, rangiranje prema važnosti i pripremu mjera za njihovo minimiziranje.

URL: iemag.ru/master-class/detail.php?ID\u003d15716

Miroshnikov Vyacheslav Doktor tehničkih nauka, profesor, Bryansk State Technical University

Filipchuk Anton postdiplomac, Državno tehničko sveučilište u Bryansku
Savremene tehnologije upravljanja, br. 12 za 2013

Mala i srednja preduzeća (MSP) jedan su od ključnih elemenata ekonomije, koji u velikoj mjeri određuju nivo dobrobiti društva u cjelini. Njegov razvoj jedan je od prioritetnih pravaca državne ekonomske i socijalne politike.

Mala i srednja preduzeća igraju važnu ulogu u formiranju regionalnih i lokalnih proračuna, određuju stopu ekonomskog rasta, strukturu i kvalitet bruto nacionalnog proizvoda, podržavaju konkurenciju u privredi i čine novi društveni sloj društva . Trenutno su među najhitnijim problemima pitanja koja se odnose na razvoj i podršku malim i srednjim preduzećima.

Finansijska kriza koja je započela 2008. imala je značajan utjecaj na ekonomski razvoj u svim zemljama. Kao dio privrede zemlje, mala i srednja preduzeća takođe su pogodili problemi: povećani nedostatak finansijskih sredstava, smanjenje potražnje za proizvodima, povećanje duga od kupaca. Prema podacima Rosstata i Federalne porezne službe Rusije u 2009. godini, u Ruskoj Federaciji poslovalo je 5 192 363 malih i srednjih preduzeća, njihova struktura prikazana je na slici 1.

Slika 1 Struktura malih i srednjih preduzeća u 2009. godini u Ruskoj Federaciji

Dinamika uočena od januara do septembra 2009. godine ima višesmjerne vektore. Tako se ukupan broj mikro preduzeća i malih preduzeća smanjio za 6,5%, dok se broj srednjih preduzeća povećao za 2,3%, a broj pojedinačnih preduzetnika takođe je porastao za 2,85%. Rezimirajući, može se primijetiti da je ukupan broj malih i srednjih preduzeća (pravnih lica i individualnih preduzetnika) povećan u odnosu na 1. januara 2009. godine za 1%.

Na kraju 2010. godine, u poređenju sa 2009. i 2008. godinom, zemlja u celini pokazuje negativan trend u pogledu broja malih preduzeća (slika 2). Istovremeno, u zemlji kao cjelini postoji pozitivan trend u pogledu obima prometa malih preduzeća (slika 3).

Slika 2 Dinamika broja malih preduzeća

Rezultati aktivnosti malih preduzeća u 2010. godini u regionalnom kontekstu mogu se smatrati umjereno pozitivnim. U 45 regija povećao se broj registrovanih MSP na 100 hiljada stanovnika; porast prosječnog broja zaposlenih u preduzećima zabilježen je u 36 regija, a promet malih preduzeća - u 58 regija.

Rashodi saveznog budžeta za podršku malom i srednjem poslovanju u 2009. godini iznosili su 10,5 milijardi rubalja. 2009. godine savezni finansijski program istakao je „Antikrizni paket mjera“ usmjeren na podršku zapošljavanju stanovništva i promociju pokretanja vlastitog posla. Dakle, za provedbu mjera "Antikriznog paketa mjera" - bespovratnih sredstava za MSP koja su pokrenuta za stvaranje vlastitog posla dodijeljeno je 1.607,202 miliona rubalja, a ovaj program proveden je u 66 regija.

Slika 3 Dinamika prometa malih preduzeća

Mogućnost dobijanja bespovratne podrške na samom početku preduzetničke aktivnosti značajan je poticaj za građane. Prema istraživanju koje je proveo Istraživački centar portala SuperJob.ru (maj 2009.), 43% Rusa koji nemaju stalan posao ozbiljno razmišlja o pokretanju vlastitog posla. U isto vrijeme, glavne brige su povezane sa privlačenjem financija i nedostatkom iskustva.

Bespovratna sredstva za pokretanje malih preduzeća za pokretanje sopstvenog posla daju se u obliku subvencija individualnim preduzetnicima i pravnim licima - proizvođačima dobara, radova, usluga na besplatnoj i bespovratnoj osnovi na osnovu zajedničkog sufinansiranja ciljani troškovi povezani s pokretanjem posla, u iznosu ne većem od 300 hiljada rubalja po primatelju.

Primaoci bespovratnih sredstava su novoregistrirani ili posluju za manje od 1 godine malih i srednjih preduzeća koja su prošla kratkotrajnu obuku iz osnova poduzetničke djelatnosti i osigurala poslovni projekat.

Analizirajući efikasnost poslovnih projekata za čiju realizaciju je dodijeljena ova podrška, treba se suočiti s činjenicom da se novčani tokovi (troškovi i prihodi) uzeti u obzir u njihovoj procjeni odnose na buduća razdoblja i da su prognozirane prirode. Neizvjesnost predviđenih rezultata dovodi do rizika da ciljevi postavljeni u projektu možda neće biti ostvareni u cijelosti ili djelomično. U tom smislu, kvantitativna procjena investicionog projekta je neophodan, ali nedovoljan kriterij da bi se osiguralo da će se sredstva dodijeljena za ovaj projekat moći isplatiti i donijeti određenu dobit u budućnosti. Da bi se osiguralo potrebno povjerenje u ispravnost donošenja pozitivne odluke o pružanju bespovratne potpore jednom ili drugom malom i srednjem poslovnom subjektu, potrebno je izvršiti kvalitativnu analizu dostavljenog poslovnog plana.

U kvantitativnom smislu, rizik se obično definira kao promjena numeričkih pokazatelja projekta: neto sadašnja vrijednost (NPV), interna stopa povrata (IRR), direktni (PP) i diskontovani (DPP) period povrata projekta.

Glavni zadatak kvalitativnog pristupa je da istakne i identifikuje moguće vrste rizika predmetnog poslovnog projekta, kao i da identifikuje i opiše izvore i faktore koji utiču na ovu vrstu rizika. Pored toga, kvalitativna analiza uključuje opis moguće štete, njenu procjenu troškova i mjere za smanjenje ili sprečavanje rizika.

Među postojećim metodama kvalitativne analize treba istaknuti FMEA metodologiju. Ova metodologija je tehnologija za prikupljanje i analizu potencijala nedostataka i procjenu njihovog utjecaja na potrošača i performanse proizvoda. U ovom se članku predlaže integrirani pristup provođenju FMEA analize kako bi se prilagodio provođenju kvalitativne analize rizika investicijskog projekta.

Mogućnost primjene i prilagođavanja FMEA metodologije rezultat je činjenice da način predstavljanja rezultata sveobuhvatne analize odgovara ciljevima i načinu prezentacije rezultata kvalitativne analize rizika investicionog projekta. Tijekom FMEA analize identificiraju se moguće vrste nedostataka, utvrđuju i opisuju uzroci i posljedice njihovog nastanka te se predlažu mjere za smanjenje ili uklanjanje gubitaka od ispoljavanja identificiranih nedostataka.

Slika 4 Dijagram toka za provođenje kvalitativne procjene rizika investicionog projekta

Upoznavanje sa predloženim projektima. Predsjedavajući podnosi članovima komisije za takmičenje na uvid setove dokumenata o predloženim projektima.
Provođenje kvantitativne procjene rizika poslovnih projekata.
Utvrđivanje vrsta potencijalnih rizika koji mogu utjecati na provedbu i konačni rezultat poslovnih planova odabranih u prethodnoj fazi rada, ističući njihove posljedice i uzroke.
Za sve opisane vrste potencijalnih nedostataka, njihove posljedice utvrđuju se na osnovu iskustva i znanja članova natjecateljske komisije. Za svaku posljedicu nedostatka, ocjena značajnosti S stručno se određuje pomoću tablice ocjena značajnosti (Tabela 1). Ocjena značajnosti varira od 1 (za najmanje značajne rizike) do 10 (za najznačajnije rizike).

Posljedica	Kriteriji značajnosti utjecaja
	Veoma značajan rang kada ova vrsta potencijalnog rizika dovodi do neispunjavanja poslovnog plana
	Vrlo visok rang značaja, kada ova vrsta potencijalnog rizika pogoršava ekonomsku efikasnost poslovnog projekta i potencijalno može prouzrokovati njegov neuspjeh
Veoma važno	Visok rang značaja potencijalnog rizika, koji ima značajan uticaj na nekoliko ekonomskih pokazatelja efikasnosti poslovnog plana
	Srednje značajni rang kada se efikasnost poslovnog plana smanjuje zbog pogoršanja jednog ili više njegovih pokazatelja učinka, što može zakomplicirati njegovu provedbu
Umjereno	Umereno značajan rang, kada se efikasnost poslovnog plana smanjuje zbog pogoršanja njegovih ekonomskih pokazatelja, a da se ne smanjuje verovatnoća njegove primene
	Poslovni plan je izvediv, ali zbog nastupa posljedica potencijalnog rizika moguće je značajno smanjenje njegove efikasnosti
Vrlo slaba	Poslovni plan je izvediv, ali zbog nastupa posljedica potencijalnog rizika moguće je umjereno smanjenje njegove efikasnosti
Minor	Poslovni plan je izvediv, ali zbog nastupa posljedica potencijalnog rizika moguće je neznatno smanjenje njegove efikasnosti
Vrlo beznačajno	Poslovni plan je izvediv, ali zbog nastupa posljedica potencijalnog rizika neki pokazatelji njegove djelotvornosti mogu varirati
Odsutan	Nema posljedica

Za svaki identifikovani rizik, ocjena uticaja I na tok procesa implementacije poslovnog plana određuje se pomoću posebne tabele. Ocjena učinka kreće se od 1 (za rizike koji ne utječu na projekt) do 10 (za rizike čija implementacija neće uspjeti na poslovnom planu). Preporučena skala rezultata izloženosti predstavljena je u Tabeli 2.

Uticaj	Posljedice utjecaja
Apsolutno	Velika vjerovatnoća da planirani rezultati neće biti postignuti
	Prekoračenje budžeta i / ili uslova projekta za 40-50%
Iznad prosjeka	Prekoračenje budžeta i / ili uslova implementacije projekta za 30-40%
	Prekoračenje budžeta i / ili uslova projekta za 20-30%
Minimum	Prekoračenje budžeta i / ili projektnih rokova za 10-20%
	Prekoračenje budžeta i / ili uslova implementacije projekta za 5-10%
Vrlo nisko	Značajno korištenje rezervnog fonda vremena ili rezervnog fonda projekta
Dopušteno	Prosječna upotreba fonda rezervnog vremena ili fonda rezervnih troškova projekta
Minor	Minimalna upotreba fonda rezervnog vremena ili fonda rezervnih troškova projekta
Odsutan	Nema stvarnog utjecaja na projekat

Za svaki odabrani rizik, ocjena vjerovatnoće pojave O određuje se tokom implementacije poslovnog plana pomoću posebne tabele. Ocjena pojave varira od 1 (za rizike za koje je malo vjerovatno da će se dogoditi) do 10 (za rizike za koje komisija ne sumnja u vjerovatnoću da se pojave). Ova se skala temelji na subjektivnim kriterijima koji se temelje na različitim pretpostavkama. Takve pretpostavke mogu uključivati \u200b\u200bprosudbe stručnjaka i njegovo lično iskustvo. Primjer skale za ocjenu pojavljivanja prikazan je u Tabeli 3.

Tabela 3 Primjer skale rezultata za pojavu

Vjerovatnoća pojave	Kriteriji rizika
Veoma visoko	Pojava ovog rizika je neizbježna
Veoma visoko	Vrlo velika vjerovatnoća ispoljavanja rizika
	Velika vjerovatnoća za ovu manifestaciju rizika
	Česta pojava ove vrste rizika
Umjereno	Ovaj rizik ima jednake šanse za manifestaciju i ne-manifestaciju.
	Umjerena pojava ove vrste rizika
	Rijetka pojava ove vrste rizika
	Mere predviđene poslovnim planom minimiziraju verovatnoću ispoljavanja rizika
	Napad rizika predviđen je poslovnim planom
	Napad rizika je malo vjerojatan

Nakon primanja stručnih procjena S, I i O, utvrđuje se prioritetni broj projektnog rizika:

PČR \u003d S I O (1)

Za rizike koji imaju nekoliko posljedica koji mogu utjecati na konačni rezultat provedbe poslovnog plana, utvrđuje se nekoliko HRP-a. Svaka FCR može imati vrijednost od 1 do 1000.

Zbrajanjem, dobijenim kao rezultat analize ovog projekta, dobijamo prioritetni broj rizika projekta (PCRpr). Granična vrijednost broja prioritetnog rizika (PCHRgr) mora se utvrditi i postaviti unaprijed. Ako će izračunati PCHRpr premašiti PCHRgr, tada ovaj projekat nije dozvoljen za daljnju ocjenu putem natječaja.
Vrijednosti FCRpr dobijene za sve projekte, osim za one koji prelaze PChRgr, u protokolu za provođenje kvalitativne analize rizika poredane su u rastućem redoslijedu vrijednosti FCRpr. Stoga se projektima s najmanjim HRP-om, koji sadrže puni paket dokumenata, čiji financijski pokazatelji udovoljavaju potrebnim zahtjevima, mora pružiti odgovarajuća bespovratna podrška.

Kao primjer primjene ove tehnike, razmotrimo postupak ocjenjivanja tri poduzeća koja se bave bitno različitim područjima poslovanja: organiziranjem proizvodnje PVC prozora od plastike, organiziranjem ribarske industrije i otvaranjem putničke agencije.

Organizacija proizvodnje plastičnih prozora je vrlo skup projekt koji koristi složenu tehnološku opremu i zahtijeva kvalificirano osoblje. Procijenjeni trošak predstavljenog projekta je oko 2.500.000 rubalja, projekt vam omogućava otvaranje do 14 radnih mjesta, valja napomenuti da projekt predviđa modernizaciju postojećeg poduzeća kako bi se proizvele kvalitativno nove kategorije robe. Kvantitativna procjena rizika investicionog projekta omogućava njegovo prihvatanje na daljnju procjenu u okviru konkurentne selekcije. Kako bi se izvršila kvalitativna analiza rizika ovog investicionog projekta, identificirani su i opisani njegovi glavni rizici, predstavljeni u Tabeli 4.

Tabela 4

№	Naziv rizika	Opis
	Tehnički i tehnološki rizici	Kupljena oprema, navedena u poslovnom planu, tehnički je složena i zahtijeva dodatnu obuku zaposlenih. S tim u vezi, potencijalni rizici povezani su s gubitkom vremena tokom razvoja nove opreme od strane zaposlenih i, kao rezultat toga, mogu utjecati na period povrata projekta.
	Ekonomski rizici	Prije svega, povezani su s vjerovatnoćom nedovoljnog financiranja. U gradu i regiji postoji veliki broj preduzeća koja pružaju usluge prodaje i ugradnje plastičnih prozora, ali samo 2 od njih imaju vlastitu proizvodnu bazu. Ulazak na tržište novog preduzeća zahtijevaće značajne financijske troškove za reklamne aktivnosti. Čimbenici koji smanjuju ekonomske rizike su činjenica da kompanija ima vlastitu proizvodnu bazu i radi sa uspostavljenim krugom dobavljača osnovnih sirovina i materijala.
	Marketinški rizici	Prvenstveno su povezani s neprihvatanjem planiranog obima dobiti zbog grešaka u pozicioniranju proizvoda i smanjenja planirane prodajne cijene proizvoda kako bi se stekla konkurentska prednost na tržištu.
	Ekološki rizici	Preduzeće ne snosi ekološke rizike zbog činjenice da se ne bavi štetnom proizvodnjom, već samo prerađuje kupljene sirovine u gotove proizvode.
	Socijalni rizici	Jedan od faktora koji imaju značajan utjecaj na projekat je nedostatak osoblja uzrokovan nedostatkom kvalificiranog osoblja za rad na modernoj opremi za obradu.
	Rizici dioničara	Organizacioni i pravni oblik - Društvo sa ograničenom odgovornošću (LLC). Glavnog osnivača predstavlja generalni direktor preduzeća.
	Pravni rizici	Promjene u zakonskim propisima koji regulišu aktivnosti preduzeća nisu predviđene.

Otvaranje ribarstva je jeftiniji, iznos početnog ulaganja je oko 750 000 rubalja, zahtjevi za kvalifikacije glavnog uslužnog osoblja su prosječni i ne zahtijevaju dodatno znanje. Projektom je predviđeno uzgajanje ribe na zakupljenim površinama radi prodaje u trgovačkim lancima i restoranima, pored toga, ljeti će se na teritoriji jezera stvoriti uslovi za sportski i amaterski ribolov. Kvantitativna procjena pokazatelja ovog projekta je pozitivna i omogućava joj se uvrštavanje u daljnju procjenu u okviru konkurentne selekcije preduzeća. Skupina stručnjaka identificirala je i opisala rizike koji bi mogli utjecati na provedbu ovog poslovnog projekta (Tabela 5).

Tabela 5 Procjena nivoa rizika projekta

№	Naziv rizika	Opis rizika
	Tehnički i tehnološki rizici	Glavni rizik povezan je s poštivanjem normi tehnološkog procesa za uzgoj ribe: održavanje optimalne temperature rezervoara, dostupnosti hranjivih sastojaka, osvjetljenja i čistoće rezervoara.
	Ekonomski rizici	Ova grupa rizika povezana je s mogućnošću raskida ili odbijanja sklapanja ugovora o isporuci proizvoda postojećim ili potencijalnim potrošačkim firmama. Pored toga, u industriji postoji tendencija stvaranja sličnih firmi, što može dovesti do povećane konkurencije u industriji.
	Marketinški rizici	Marketinški rizici bit će svedeni na minimum činjenicom da će krajnji potrošač proizvoda kompanije biti velike prehrambene prodavnice i restorani, za koje će lokalni proizvodi, uzimajući u obzir troškove prijevoza, biti mnogo jeftiniji od analoga iz drugih regija. Planirani cjelogodišnji proizvodni ciklus smanjit će sezonske oscilacije u količini proizvoda koji se isporučuju na tržište.
	Ekološki rizici	Planirana aktivnost ne podrazumijeva direktnu ili indirektnu štetu po životnu sredinu.
	Socijalni rizici	Minimalni su zbog činjenice da zahtjevi za servisno osoblje ne sadrže specifične karakteristike.
	Rizici dioničara
	Pravni rizici	Minimum, jer promene zakonodavstva koje regulišu aktivnosti preduzeća nisu predviđene.

Troškovi za otvaranje turističke agencije u skladu s poslovnim planom iznose oko 900.000 rubalja. Projektom je predviđeno zaključivanje ugovora s raznim hotelskim kompleksima kako bi se predbilježili i smjestili turisti, uz to će se agencija baviti provedbom tura koje nude glavni turoperatori. Kvantitativna procjena rizika predloženog projekta omogućava mu da bude prihvaćen za dalje učešće u takmičarskoj selekciji. Grupa stručnjaka identificirala je sljedeće kategorije rizika koji mogu imati izravan ili neizravan utjecaj na provedbu predloženog poslovnog plana (Tabela 6).

Tabela 6 Procjena nivoa rizika projekta

№	Naziv rizika	Opis rizika
	Tehnički i tehnološki rizici	Oni su odsutni zbog činjenice da se u procesu glavne aktivnosti preduzeća ne očekuje upotreba složenih tehničkih i tehnoloških procesa.
	Ekonomski rizici	Promjene u porezima, carinama i troškovima transportnih usluga direktno utječu na cijenu bonova koje nudi agencija, jer nije predviđena kupovina vlastitog voznog parka.
	Marketinški rizici	Usluge turističkih agencija uvijek su tražene na tržištu, međutim danas u gradu posluje oko 50 turističkih agencija koje pružaju takve usluge, a samim tim i mogućnost stjecanja tržišnog udjela i dostizanja planiranih količina prihoda i dobiti je prilično teško.
	Ekološki rizici	Ne postoji takva vrsta rizika za preduzeće, jer glavna aktivnost ne podrazumijeva nanošenje direktne ili indirektne štete okolišu.
	Socijalni rizici	Minimalno jer zahtevi za osobljem ne predviđaju posedovanje posebnih veština i sposobnosti.
	Rizici dioničara	Nijedna. Organizacioni i pravni oblik preduzeća je individualni preduzetnik.
	Pravni rizici	Ova grupa rizika, prije svega, povezana je s uvođenjem zabrana odlaska turista u druge države u vezi s međunarodnim sukobima, prirodnim katastrofama itd.
	Neviđene okolnosti	Ova kategorija rizika uključuje okolnosti specifične za turističko poslovanje, u kojima je teško predvidjeti i sam problem i reakciju turista na njega. U slučaju rata gube i turoperator i turistički agent koji su prodali vaučere u ovom smjeru i pozicionirali se kao specijalisti u ovoj zemlji. Teroristički napadi i prirodne katastrofe praćeni su naglim padom cijena za ovaj smjer i, shodno tome, smanjenjem prihoda agencije.

Nakon identifikacije glavnih vrsta rizika koji mogu utjecati na implementaciju poslovnih ideja, stručnjaci sastavljaju sažetku tablicu i raspravljaju i procjenjuju svaku od mogućih vrsta rizika koristeći gore opisanu metodu. Rezultati ove procjene predstavljeni su u Tabeli 7.

Prema analizi, najrizičniji projekat je stvaranje turističke agencije. Visoka rizičnost ove vrste poslovanja posljedica je zasićenosti regionalnog tržišta organizacijama koje pružaju takve usluge, kao i velikog utjecaja nepredviđenih okolnosti, koje je u modernim geopolitičkim uvjetima teško predvidjeti za obične građane i zaposlenike turističkih agencija , ali su istovremeno ključni u formiranju strukture potražnje za ponuđenim uslugama ...

Drugi po rizičnosti je projekat proizvodnje PVC proizvoda. Veliki značaj rizika ovog projekta posljedica je ekonomskih rizika povezanih sa potrebom stalnog toka finansiranja u projekat za njegovu provedbu. Sledeći faktor rizika na koji treba obratiti pažnju prilikom obavljanja delatnosti preduzeća je društvena grupa rizika u smislu pružanja preduzeću kvalifikovanog osoblja sa potrebnim veštinama za rad na savremenoj visokotehnološkoj opremi.

Projekt s minimalnom razinom rizika je organizacija ribarske industrije. U procesu implementacije ovog projekta, posebnu pažnju treba obratiti na tehničke i tehnološke rizike čija pojava u najgorem slučaju može prouzrokovati neuspjeh ovog poslovnog plana.

Tabela 7 Primjer provođenja procjene poslovnih planova korištenjem FMEA metodologije.

Kao što se može vidjeti iz navedenog primjera kvalitativne analize rizika investicijskog projekta na temelju modernizirane FMEA metodologije koju su predložili autori, ovaj pristup omogućuje izdvajanje, opis i klasifikaciju predloženih poslovnih ideja prema stupanj rizičnosti. Pored toga, ovaj pristup omogućava članovima stručne grupe da daju preporuke za bespovratnike o tome na koje rizike prilikom realizacije svojih poslovnih projekata trebaju obratiti više pažnje kako bi se izbjegla njihova pojava u budućnosti i uspješno implementirali njihov projekat.

Predmet rizika

Naziv rizika

Faktor rizika

Vjerovatnoća pojave

Šteta od rizika

Indeks rizika (I r \u003d B × Y)

Gorlenko, O.A. Upravljanje kvalitetom u proizvodnim i tehničkim sistemima: udžbenik / O.A. Gorlenko, V.V. Miroshnikov, N.M. Borbats. - Bryansk: BSTU, 2009. - 312 str.
Miroshnikov, V.V. Upravljanje kvalitetom dizajna i tehnološke pripreme proizvodnje na osnovu upotrebe integrirane FMEA-metodologije / V.V. Miroshnikov, A.A. Filipchuk // Bilten Bryansk State Technical University. - 2010. - N 4. - S. 7-16.
Analitički izvještaj Odjeljenja za ekonomski razvoj Brjanske regije: „Rezultati aktivnosti malih preduzeća u Brjanskoj regiji u 2009. godini“.
Analitički izvještaj Ministarstva za ekonomski razvoj Rusije: "O praćenju primjene zakona u 2009. godini usmjerenog na razvoj malog i srednjeg biznisa."
Rezolucija Brjanske uprave od 17. juna 2010. br. 603 „O pružanju subvencija početnim MSP za pokretanje sopstvenog posla (grant podrška)“.
Materijali istraživačkog centra portala SuperJob.ru.
Saidumaev, F.S. Dinamika razvoja malog preduzeća u regionima Rusije u 2010. godini (bez mikro preduzeća) / F.S. Saidumaev, A.M. Shestoperov // Tromjesečne informacije i analitički izvještaj.