روش های بهینه سازی مالیاتی قانونی. بهینه سازی مالیات بهینه سازی مالیاتی: ویدئو

بهینه سازی مالیات، در واقع، برنامه ریزی مالیاتی صالح است. هر مالیات دهنده حق دارد به طور مستقل رژیم مالیاتی را انتخاب کند، با توجه به الزامات استفاده از رژیم های مالیاتی ویژه، و همچنین لذت بردن از مزایا و مزایای ارائه شده توسط قانون مالیات و هزینه ها، به منظور به حداقل رساندن مالیات (PP. 3 پاراگراف 1 هنر. 21 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه). علاوه بر این، همانطور که در قانون مالیاتی فدراسیون روسیه بیان شده است، "تمام شک و تردید ضعیف، تناقضات و ابهامات اعمال قانون مالیات و هزینه ها به نفع مالیات دهندگان" (بند 7 هنر. 3 قانون مالیات فدراسیون روسیه). در واقع، این به این معنی است که مالیات دهندگان که شکاف در قانون را پیدا کرده اند، می توانند از آن استفاده کنند. و نمی توان به مسئولیت مالیاتی جذب کرد. پس از همه، ممنوع نیست، پس مجاز است.

به عبارت دیگر، بهینه سازی مالیات سازمانی توسط روش های قانونی نمی تواند مورد توجه قرار گیرد.

بهینه سازی مالیاتی و فرار از مالیات

برای مالیات دهندگان قابل احترام، مفهوم "برنامه ریزی مالیاتی" و "بهینه سازی مالیاتی" تقریبا مترادف است. با این حال، اغلب در بحث در انجمن ها و سایر منابع اینترنتی تحت بهینه سازی مالیات سازمان، روش های غیرقانونی بهینه سازی مالیاتی در نظر گرفته شده است. در این راستا، مهم است که درک کنیم که در آن بهینه سازی بار مالیاتی به عنوان بخشی از برنامه ریزی مالیاتی به پایان می رسد و فرار مالیاتی آغاز می شود، که به هر حال ارائه می شود.

فرار از مالیات ها صورت می گیرد:

• در صورت عدم پرداخت غیرقانونی مالیات؛
• هنگامی که در شرایطی که مالیات دهندگان حقوق آنها نداشتند، اعمال می شود؛
• هنگامی که درآمد مالیات دهندگان و دیگران را پنهان می کند.

تمام موارد فوق - همچنین روش های بهینه سازی مالیات. اما غیرقانونی و عمدا استفاده می شود. این حضور قصد و مقدار زیادی از مالیات های زیرزمینی است که زمینه ای برای جذب مالیات دهندگان به مسئولیت کیفری است.

یکی دیگر از طرح های غیرقانونی مالیاتی غیرقانونی را می توان به عنوان فعالیت های نگهداری بدون ثبت نام مالیاتی نامید. از آنجا که اقتصاد سایه به معنای اعلام درآمد و پرداخت مالیات نیست.

مالیات "بهینه سازی" و برنامه ریزی مالیاتی

بنابراین، ماهیت بهینه سازی مالیاتی، استفاده از همه کسانی است که توسط قوانین تکنیک های ارائه شده به منظور کاهش تعهدات مالیاتی مالیات دهندگان استفاده می شود. اما هیچ طرح مالیاتی یا روش کاهش پرداخت مالیات نمی تواند در نظر گرفته شود.

فرض کنید که بهینه سازی سیستم مالیاتی (زمانی که تصمیمات بر اساس رژیم مالیاتی به نوع خاصی از فعالیت اعمال می شود، بر استفاده از معافیت مالیات بر ارزش افزوده بر روی عملیات خاص و غیره اعمال می شود) به طور یکنواخت می تواند به عنوان بخشی از برنامه ریزی مالیاتی شناخته شود. و اگر، به عنوان مثال، این سازمان قراردادهایی را با هدف تنها به دست آوردن شکاف مالیاتی یا کسر مالیات می رساند، پس این یک طرح خاکستری برای بهینه سازی مالیات سازمان است.

رایج ترین راه های بهینه سازی مالیاتی را در نظر بگیرید.

با استفاده از رژیم های مالیاتی

این روش محبوب ترین در میان همه ممکن است. این کار موثر است زمانی که شرکت دارای خریداران است که نیازی به مالیات بر ارزش افزوده - افراد یا سازمان یا IP با استفاده از USN ندارند.

چگونه می توان مالیات را در این مورد بهینه کرد؟ جریانهای پیاده سازی را حذف کنید: یا ایجاد یک شرکت که USN یا UNVD را اعمال می کند یا از خدمات یک کارآفرین فردی با یک حق ثبت اختراع استفاده می کند. سپس تمام قراردادهایی با خریداران که به مالیات بر ارزش افزوده نیاز ندارند به یک نهاد قانونی یا IP دیگر منتقل می شوند و در سیستم اصلی قانونی، قراردادهایی با عمده فروشان بزرگ و یا خریداران که نیاز به مالیات بر ارزش افزوده دارند، قراردادهایی خواهند داشت. در نتیجه، شما می توانید هر دو مالیات بر ارزش افزوده، پرداخت مالیات و مالیات بر درآمد را به حداقل برسانید.

لازم به ذکر است که نهادهای مؤلفه فدراسیون روسیه سالانه قوانین را طبق اینکه کاهش نرخ ها برای فعالیت های خاص سازمان ها و IP در USN را فراهم می کند.

با استفاده از یک طرح داوالیک (Tolling)

این طرح شامل استفاده از مواد داوال است. مواد داولیک این مواد است که توسط سازمان پردازش از مشتری داوطلبانه برای پردازش بیشتر یا تولید محصولات پذیرفته شده است، اما بدون پرداخت ارزش مواد و تعهد بازگشت کامل مواد بازیافتی یا محصولات به پایان رسید.

قوانین منطقه ای برای انواع خاصی از فعالیت ها، به ویژه برای تولید، کاهش نرخ مالیات کاهش یافته در ارتباط با استفاده از USN، تعیین می کند. به عنوان مثال، منطقه Tula سازمان هایی را فراهم می کند که در تولید شرکت می کنند، نرخ مالیات 3٪ به جای 6٪. در عین حال، حق کاهش مالیات بر 50 درصد توسط حق بیمه پرداخت شده حفظ شده است. به نظر می رسد که نرخ مالیات موثر در این منطقه تنها 1.5٪ است.

چگونه می توانم از این روش استفاده کنم؟ به عنوان مثال، به شرح زیر است: تمام اعمال تولید به یک سازمان که از USN استفاده می کنند ترجمه می شود. این امکان وجود دارد که این کار را با تخصیص، جداسازی سازمان انجام دهیم یا درآمد شما به شما امکان می دهد به سادگی بیانیه ای را به بازرسی مالیاتی بنویسید و شروع به اعمال USN کنید.

چگونه برای مقابله با خریداران که نیاز به مالیات بر ارزش افزوده؟ در این مورد، یک سازمان دیگر ایجاد شده است، که در OSN خواهد بود. این سازمان مواد خام را با مالیات بر ارزش افزوده خریداری می کند. هزینه های حمل و نقل با مالیات بر ارزش افزوده و سایر هزینه ها به آن منتقل می شود که تامین کنندگان با مالیات بر ارزش افزوده ارائه می شوند. پس از این سازمان مواد اولیه را به دست می آورد، او به یک سازمان تولید برای پردازش می دهد. سپس سازمان که در OSN است، محصولات آماده تولید را از تولید دریافت می کند، که در آینده مشتریان خود را اجرا می کند. به نظر می رسد که کل مالیات بر ارزش افزوده، که همراه با فعالیت های صنعتی (مواد خام، حمل و نقل، اجاره، بازاریابی، و غیره) همراه است، در شرکت با استفاده از OSN واقع شده است.

همچنین، تولید که در USN واقع شده است ممکن است بخشی از محصولات نهایی برای اجرای خریداران باشد که به مالیات بر ارزش افزوده نیاز ندارند. اما برای این کار شما باید به وضوح یک قرارداد پردازش را انجام دهید، که شما باید با ساده سازی به پایان برسید، زیرا نمونه قرارداد از سیستم های مرجع در این مورد مناسب نیست.

مهمترین اثبات اعتبار خرد کردن، حضور یک هدف کسب و کار است که به وضوح به سوالات پاسخ می دهد: دقیقا پس از سازماندهی مجدد، دقیقا تغییر کرده است و چرا نمی توانست در همان شرایط ادامه یابد؟ پاسخ ها در این مورد ممکن است متفاوت باشد: بهبود کارایی شرکت، بهبود فرآیندهای کسب و کار، کاهش هزینه ها، گسترش شبکه فروش، پیشگیری از ورشکستگی، به حداقل رساندن خطرات.

برای توجیه حضور یک هدف کسب و کار، یک نتیجه گیری کتبی بر اثر اقتصادی بر روی خرد کردن کسب و کار باید صادر شود و نامه ای به این به این طریق با استفاده از تعهدات مربوط به مقامات مالیاتی مشخص شده در آن ارسال شود. باید به یاد داشته باشید که FTS به پیامهایی پاسخ نمی دهد که شامل جزئیات و اطلاعاتی در مورد کسانی که درخواست ارسال می کنند.

خرد کردن صالحیت کسب و کار نشان می دهد که پرداخت کنندگان تازه ایجاد شده وابسته به یکدیگر نیستند و آدرس های ایجاد شده به عنوان یک نتیجه از سازندگان خرد کردن متفاوت است؛ حساب های پرداخت کننده در یک بانک باز نمی شود؛ هر مالیات دهنده دارای پایگاه داده مواد جداگانه و منابع کارگری آن است؛ سازمان های تازه ایجاد شده به صورت مالی مستقل هستند؛ سیاست پیشنهاد می تواند توجیه شود؛ سند Proceit صالح است

بهینه سازی مالیات حقوق و دستمزد

برای به حداقل رساندن بار مالی بر روی کسب و کار، برخی از سازمان ها از طرح های بهینه سازی حق بیمه NFFL و بیمه استفاده می کنند.

یکی از این طرح ها، استفاده از مزایا، اعطای مالیاتی را که در یک منطقه خاص عمل می کنند، نشان می دهد.

یکی دیگر از طرح بهینه سازی مالیاتی، که گسترده است، نتیجه گیری به جای قرارداد کاری با یک کارمند قرارداد مدنی با IP است. اما این طرح را می توان به رسمیت شناختن قانونی اگر IP دریافت پول برای خدمات نه تنها از سازمان شما، و شما، علاوه بر IP، کارکنان تمام وقت.

سرانجام، طرح سوم یک مدیر IP است. در این مورد، مهم است که میزان پاداش توجیه شود، واقعیت ارائه واقعی خدمات به وضوح ردیابی (سفر مسافرتی، مشارکت در جلسات، و غیره) و نشانه های قرارداد اشتغال وجود ندارد.

به منظور بررسی مقامات مالیاتی، روابط به عنوان کار به رسمیت شناخته نمی شود، غیر ممکن است در متون قراردادهای مدنی و قانونی با IP تعدادی از شرایط وجود دارد. به طور خاص، محل کار، موقعیت مطابق با برنامه کارکنان، زمان کار و زمان استراحت، حقوق و دستمزد، مسئولیت انضباطی، تعطیلات، مزایا و غیره

Ekaterina Kuznetsova، شریک PBU LLC، عضو اتاق مشاوران مالیاتی، یک نشر از مشاوران مالیاتی، بیشتر در مورد این طرح بهینه سازی مالیاتی بیشتر می گوید.

در سال های اخیر، تعدادی از قوانین در روسیه ظاهر شد، که به طور قابل توجهی تحت تأثیر استفاده از برنامه مالیاتی معمول قرار گرفت:

• از سال 2016، شماره 116-FZ به اجرا در آمد، تاریخ 055.05.05.2014. این لایحه محدودیت های استفاده از کار قرض گرفته شده را اعمال می کند، زیرا بسیاری از طرح های بهینه سازی مالیاتی بر اساس آن هستند.
• از سال 2015، "ضد نوری" شماره 134-FZ به اجرا در آمد که توسط 28.06 2013 انجام شد. طبق این سند، این شرکت باید هرگونه اسناد از خدمات مالیاتی را ظرف 6 روز تأیید کند، در غیر این صورت عملیات هزینه ها خواهد بود توسط حساب جاری خود مسدود شود به عبارت دیگر، تلاش برای پنهان کردن در جلوگیری از مسائل ناخواسته مقامات مالیاتی، پیامدهای قابل توجهی خواهد داشت.
• فدراسیون روسیه آمادگی خود را برای تبدیل شدن به یک شرکت کننده از OECD، برای پیوستن به کنوانسیون مدل و حمایت از استاندارد جهانی متحد برای تبادل اطلاعات در مورد مالیات دهندگان درآمد، ابراز کرد. سند مشخص شده فراهم می کند که دولت ها سالانه به طور خودکار اطلاعات مربوط به درآمد ساکنان خود را مبادله می کنند (افراد و اشخاص حقوقی) به دست آمده در خارج از کشور. چنین تبادل اطلاعات برنامه ریزی شده از سال 2018 انجام می شود.
• OECD، با حمایت از رهبران بزرگ بیست کشور، پروژه BasersionandProfitShifting را توسعه داده است. این برنامه ای برای مبارزه با فرسایش پایه مالیاتی و خروج سود از مالیات است. این سند شامل 15 امتیاز است، مهمترین آنها: محدود کردن شکستن پایگاه داده از طریق پرداخت های بهره؛ پیشگیری از سوء استفاده از موافقتنامه های بین المللی؛ قوانین راجع به KIC؛ توسعه قوانین قیمت گذاری انتقال در رابطه با NMA، حرکت سرمایه و سایر معاملات با ریسک بالا؛ جلوگیری از مراقبت های مصنوعی از وضعیت ماموریت های دائمی و دیگران. در حال حاضر، کد مالیاتی اصلاحاتی را انجام داده یا اصلاحاتی را انجام داده است که با توصیه های OECD به طور کلی و به طور خاص برنامه ریزی شده است.
• از سال 2015، نمایندگان خدمات مالی توانستند قلمرو مالیات دهندگان را در طی یک حسابرسی مالیاتی چالش بررسی کنند. همچنین، آنها برخی از حقوق اضافی را که می توان در هنگام انجام بازرسی استفاده کرد، داده شد.
• مسئولیت کیفری برای اجرای عملیات ارز خارجی در اسناد جعلی معرفی شده است.

مزایای تماس با متخصصان مالیاتی بهینه سازی مالیاتی یک اندازه گیری جامع است که هدف آن تغییر مسیر اساسی و اصول حسابداری شرکت شما است که کل سیاست مالیاتی را تعیین می کند. بهینه سازی مالیات، هدف کاهش هزینه های مالی و کسرهای بودجه را تعیین می کند. با توجه به نتایج پیچیده چنین اقداماتی، ممکن است سود شرکت را افزایش دهد. که کسب و کار شما ادعا نمی کند ادعا از آژانس های IFTS یا سازمان های اجرای قانون، بهینه سازی مالیاتی باید در چارچوب قانون فعلی انجام شود. پس از همه، پس انداز این شرکت از کم شدن نادرست کسر ها ممکن است نسبت به جریمه اعمال شده ناچیز باشد. دولت شرکت ما کارشناسان صالح در مورد مالیات و راه های مشروع برای بهینه سازی آن را استخدام می کند. آنها مجموعه ای از رویدادها را توسعه خواهند داد، با توجه به تمام ویژگی های کسب و کار شما.

در حال حاضر بودجه کسری کامل را تجربه می کند. به طور قابل توجهی پیچیده به حمایت از منافع مالیات دهندگان در دادگاه.

ابتکارات فوق، و همچنین سایر تغییرات در قوانین مالیاتی، تمرین استفاده از روش های معمول و آشنا را برای بهینه سازی پرداخت های اجباری به بودجه تغییر می دهد. در این راستا، تقریبا غیرممکن است که به طور مستقل یک سیاست مالیاتی صالح را بر اساس تنها توانایی های پرسنل یا اطلاعات مربوط به بهینه سازی مالیاتی خود بسازیم، از منابع باز در اینترنت گرفته شده است. برای پیدا کردن و پیاده سازی یک استراتژی قابل اعتماد، لازم است نه تنها داشتن دانش پایه، پیگیری به طور مداوم در حال انجام و پاسخ به آنها در زمان، بلکه به درستی آماده سازی اسناد لازم است که پایه قانونی برای استفاده از طرح ها است. توصیه می شود که مسائل مربوط به بهینه سازی مالیاتی توسط متخصصان را به عهده بگیرید. آنها به شما در پیدا کردن راه های جدید برای کاهش بار مالیاتی، با توجه به ویژگی های کسب و کار فردی کمک می کنند. متخصصان به طور صریح اسناد را منتشر می کنند الگوریتم اقدامات گام به گام را در تغییر واقعیت ها توسعه می دهند. استراتژی های پیشنهادی ادعاهای احتمالی حسابرسی های مالیاتی را به حداقل می رساند.

طرح های بهینه سازی مالیاتی

بهینه سازی مالیات شامل روش های مبتنی بر طرح های خاص است. هر یک از دومی با توجه به ویژگی های فردی یک سازمان خاص، ایجاد شده است. این به شما اجازه می دهد تا اهداف مورد نظر را به دست آورید. قبل از معرفی هر طرح، لازم است آن را برای انطباق با معیارهای اطلاعات، قانونی، کارایی، خودمختاری تست کنیم. بهینه سازی مالیات می تواند از دو نوع باشد. اجتناب از مالیاتاین طرح بر اساس استفاده از شکاف ها، نقص ها و برخورد های قانون فعلی است. کارآفرین به طور کامل حسابداری و گزارش داده های خود را به خدمات مالی نشان می دهد. در آینده، این روش به شما اجازه می دهد تا به طور کامل با موفقیت ادعاهای مقامات مالیاتی در دادگاه داوری را رد کنید. اما باید در نظر داشته باشید که بخش از کسر به بودجه نیز خطرات اضافی مرتبط با مشکلات پرونده های دادگاه را نشان می دهد. برنامه ریزی مالیاتیروش مشخص شده کاهش میزان کسر ها به بودجه، انجام تجزیه و تحلیل قوانین و استفاده از توانایی های عملی به آنها است. هنگام برنامه ریزی، توصیه می شود که بار مالیاتی سازمان خود را با ارزش متوسط \u200b\u200bاین شاخص در سراسر کشور مقایسه کنید.

چگونه به طور قانونی بهینه سازی مالیاتی را اجرا کنیم بهینه سازی مالیات بهینه سازی شده برای یک رویکرد یکپارچه انجام می شود. لازم نیست که تنها بر مالیات یا نرخ های فردی تمرکز نکنیم، زیرا معمولا کاهش اندازه برخی از کسر ها به طور خودکار باعث افزایش دیگران می شود. انتخاب یک متخصص که کمک های مالی را به بودجه به حداقل می رساند، توصیه می شود که ترجیح دهند به متخصصان متخصص متخصص. آنها قادر خواهند بود حمایت جامع قانونی را انجام دهند و مشروعیت تمام عملیات اقتصادی شرکت شما را تضمین کنند. رویدادهای کاهش پرداخت های مالیاتی مطلوب برای انجام معاملات هستند، و نه قبل از مهلت گزارشگری. پیوستن به توصیه ها، داده های بالا، شما می توانید به طور قانونی به طور قانونی کاهش کسرها را به بودجه کاهش دهید و بار را در شرکت خود کاهش دهید.

راه های بهینه سازی مالیات

• استفاده از مزایا و ترجیحات تعیین شده توسط قانون. این روش برای تعدادی از گروه های مالیات دهندگان و موضوعات اقتصاد ملی مناسب است که در مسکو و سایر مناطق رژیم های خاصی از مالیات وجود دارد.
• پرداخت های تاخیری این روش بر اساس این واقعیت است که دوره پرداخت بیشتر تخفیف ها با تاریخ تأسیس شیء مالیات دهندگان و دوره تقویم گزارش شده (سال، سه ماهه، ماه) همراه است.
• جایگزینی روابط. روش پیشنهادی مبتنی بر این واقعیت است که با ثبت نام قانونی معاملات تجاری با همتایان، سازمان یک قانون مدنی را انتخاب می کند، با توجه به پیامدهای دخالت آن. به عبارت دیگر، روابط قانونی مالی با نرخ های بالا با سودآور تر (همگن، اما با تعرفه های ترجیحی) جایگزین می شود. در زمینه اقتصادی، عملیات اقتصادی باقی می ماند.
• نمایندگی مسئولیت مالیاتی شرکت ماهواره ای. با توجه به انتقال مسئولیت مالیاتی خود به شرکت مادر، به ویژه برای این اهداف ایجاد شده است. این به شما این امکان را می دهد که فشار مالی را بر روی شرکت اصلی کاهش دهید. معمولا این روش هنگام برنامه ریزی مالیات بر درآمد استفاده می شود، اما ممکن است از آن در موارد دیگر استفاده شود.
• کاهش مستقیم در شیء مالیات دهندگان. جلسه شامل رستگاری برخی از عملیات مالی مالیاتی و یا کاهش هزینه های ملک بدون تاثیر منفی بر فعالیت های سازمان است.

راه های بهینه سازی مالیات بر ارزش افزوده در سال 2019 چیست؟ چه طرح هایی قانونی هستند و چه چیزی روش ها و طرح ها چیست و چگونه آنها را برای سازمان های مختلف اعمال کنید.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روش های معمول برای حل مسائل حقوقی می گوید، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چطور مشکل خود را حل کنید - تماس با یک مشاور:

برنامه ها و تماس ها در اطراف ساعت و هفت روز در هفته پذیرفته می شوند..

این سریع من است رایگان است!

قوانین مالیاتی نیاز به تعداد زیادی از مالیات از کارآفرینان دارد. بنابراین، بسیاری از مردم به دنبال راه هایی هستند که کمی اندازه یا تاخیر خود را کاهش دهند.

نه همه آنها مشروع هستند، بنابراین مقامات مالیاتی همیشه توسط شرکت های مراقبت ویژه بررسی می شوند. با این وجود، روش هایی وجود دارد که اجازه می دهد تا بهینه سازی مالیات بدون نقض قوانین.

چه چیزی میخواهید بدانید

شناخته شده است که هر تاجر مدرن موظف است مقدار زیادی از مالیات را پرداخت کند. و بهینه سازی آنها به کارآفرینان اجازه می دهد تا به طور قابل توجهی صرفه جویی کنند.

در سال 2019، بسیاری از تغییرات به کد مالیاتی تبدیل شده اند. این نگرانی ها و پرداخت چنین مالیاتی به عنوان مالیات بر ارزش افزوده است. به عنوان مثال، این اجازه می دهد تا مالیات دهندگان به پرداخت در 20th، و 25th.

اگر معافیت از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اعمال شود، کارآفرینان می توانند از آن استفاده کنند. یکی دیگر از نوآوری های 2019 یک ارائه الکترونیکی است.

این نوآوری توسط کد مالیاتی تنظیم می شود (174). علاوه بر این، اگر اعلامیه در کاغذ تغذیه شود، ارائه نخواهد شد.

این نیز به عوامل مالیاتی و نه فقط به طور مستقیم مالیات دهندگان اعمال می شود. به طوری که بهینه سازی قانون را نقض نکرد، باید بدانید:

به نتیجه قابل توجهی از بهینه سازی، لازم است که آن را پیچیده سازد. در غیر این صورت، اثر این واقعیت که شرکت تنها به یک معامله توجه را جلب می کند حداقل خواهد بود.

نکته اصلی این است که یک متخصص با تجربه داشته باشیم که قادر به انجام همه چیز بدون نقض قوانین روسیه بود. اگر شما نیاز به ایجاد یک شرکت واسطه برای بهینه سازی، باید نیاز دارید:

• اتاق جداگانه؛
• مواد و بودجه در حساب بانکی؛
• پرسنل کار در شرکت جدید؛
• تمام فعالیت ها باید تأیید شود

نرخ 10٪ برای اجرای برخی از انواع نشریات چاپی، کالاهای کودکان، داروهای وارداتی و دامداری استفاده می شود.

همچنین با حمل و نقل هوایی داخلی مورد توجه قرار گرفته است. مالیات بر ارزش افزوده 18٪ به تمام موارد موارد دیگر اعمال می شود. نرخ های 10/110٪ و 18/118٪ پرداخت می شود اگر پیش پرداخت برای کالاها ساخته شده باشد.

مقررات قانونی

همه چیز که با مالیات همراه است، توسط قانون مالیاتی فدراسیون روسیه تنظیم می شود و نامه وزارت مالیه روسیه از تاریخ 26 مارس 2012 شماره 03-07-05 / 08.

روش ها برای بهینه سازی مالیات بر ارزش افزوده

چندین روش وجود دارد. اما اغلب مالیات دهندگان از روش های زیر استفاده می کنند:

گزینه ها	به همین ترتیب قراردادهایی که در آن یک فرد که گزینه ای را خریداری می کند، می تواند در هر زمان از حقوق خود به او رد کند. پیاده سازی گزینه ها به مالیات بر ارزش افزوده ()
	برخی از شرکت ها ملک خود را به فروش می رسانند. اما مالیات بر ارزش افزوده موضوع است. بنابراین، این معامله با دیگری جایگزین شده است. برای این، یک شرکت دیگر ایجاد شده است، و بودجه سرمایه گذاری شده در آن به عنوان سرمایه مجاز در نظر گرفته می شود. با آنها مالیات بر ارزش افزوده پرداخت نمی کنند
سپرده	در این مورد، این شرکت به عنوان سپرده کشیده شده است، که برای آن کشیده شده است. او مالیات نیست
مدیریت هزینه حمل و نقل	این روش بهینه سازی به کارآفرین اجازه می دهد تا 10٪ مالیات بر ارزش افزوده را کاهش دهد. برای این، کالا می تواند توسط حمل و نقل فروشنده تحویل داده شود
وام	خریدار کالا را از طریق طراحی وام پرداخت می کند. سپس آن را از فروشنده دریافت می کند. بعد یک معاهده معاهده را تهیه می کند. اما مقامات مالیاتی اغلب چنین طرح را به عنوان غیرقانونی در نظر می گیرند

هدف از این رویداد چیست؟

تمام روشهای بهینه سازی مالیات بر ارزش افزوده به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا مالیات دهندگان نه تنها برای کاهش میزان پرداخت، بلکه همچنین برای به دست آوردن تاخیر. برای انجام این کار، استفاده از روش مناسب کافی است.

طرح های بهینه سازی مالیات بر ارزش افزوده

محبوب ترین طرح های قانونی که توسط کارآفرینان برای کاهش مالیات بر ارزش افزوده، این طراحی، دکوراسیون سپرده، جایگزینی قرارداد فروش و حمل و نقل حمل و نقل استفاده می شود.

اما مهم است بدانیم که وقتی که وام باید تحت نظارت قرار گیرد، به طوری که هزینه کالا و مبلغ وام همخوانی نداشته باشد. مانند زمان حمل و نقل و امضای اسناد.

ویدئو: بهینه سازی مالیاتی

در غیر این صورت، مالیات می تواند تصمیم بگیرد که این طرح به طور خاص اختراع شده و غیرقانونی است. در مورد زمانی که پیشرفت به عنوان سپرده کشیده شده است، مالیات تنها پس از ارائه این خدمات پرداخت می شود.

این روش اغلب در ساخت و ساز استفاده می شود. علاوه بر این طرح ها، برخی از موارد دیگر وجود دارد:

تماس کالا	این شرکت حق دارد که در حالی که انتقال وجوه از حساب "سرمایه گذاری های سرمایه در دارایی های غیر فعلی" را به حساب "ابزار ثابت" نگه می دارد. سپس مالیات بر ارزش افزوده می تواند به کسر شود
معایب B.	اگر برخی از کاستی ها در سند از عرضه کننده وجود داشته باشد، مالیات بر ارزش افزوده به کسر نمی شود. به طور طبیعی، در حالی که تامین کننده اشتباهات در صورتحساب را از بین نمی برد
شرایط دریافت یک فاکتور	مقدار مالیات بر ارزش افزوده به کسر پس از دریافت این سند پذیرفته شده است. بنابراین، دریافت یک فاکتور را می توان در یک دوره بعد صادر کرد.
	اگر هزینه خدمات یا محصول تغییر نخواهد کرد، باید صادر شود. در یک فرم دلخواه از یک سند که در آن جزئیات لایحه باید نشان داده شود، کامپایل شده است. بودجه به عنوان هزینه کالا یا خدمات منتقل خواهد شد. این پول به مالیات نمی رسد ()
توضیحات در اعلامیه	شرایطی وجود دارد که در پایان ماه گزارش، بودجه های بزرگ انتظار می رود، و ماه آینده مالیات بر ارزش افزوده افزایش خواهد یافت. بنابراین، در اعلامیه، این ورود ها را نمی توان در نظر گرفت. در اعلامیه برای ماه آینده، لازم است که مالیات بر ارزش افزوده و مجازات برای تاخیر را محاسبه کنید. این راحت است زمانی که شرکت اعلامیه های ماهانه را ارائه می دهد، به عنوان اجازه نمی دهد تا حذف بودجه از گردش مالی شرکت. پرداخت مجازات کوچک اجازه نمی دهد که مقامات مالیاتی این طرح را به عنوان تقلب در نظر بگیرند

علاوه بر این، این شرکت می تواند طرح های بهینه سازی مالیات بر ارزش افزوده خود را داشته باشد. واقعیت این است که برخی از طرح های معروف می توانند به شدت به شرکت آسیب برسانند. بنابراین، کارآفرینان باید روش های منحصر به فرد خود را ایجاد کنند.

در مثال سازمان

چگونه به بهینه سازی مالیات بر ارزش افزوده در سال 2019 در شرکت؟ یکی از طرح های بهینه سازی را می توان در مثال مورد توجه قرار داد.

فرض کنید که شرکت "Ogonek" نیاز به فروش کالاها در مقدار 20 هزار روبل دارد. در همان زمان، این شرکت از سیستم مالیاتی عمومی استفاده می کند و به این معنی است که مالیات بر ارزش افزوده 18٪ خواهد بود.

همچنین، فروشنده نیاز به پیش پرداخت از 4720 روبل از خریدار دارد. مالیات بر ارزش افزوده نیز مورد توجه قرار گرفته است. اگر معامله بر روی زمین عبور کند، شرکت باید مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را در مبلغ 720 هزار روبل پرداخت کند.

و کل مبلغ مالیات بر ارزش افزوده 3 هزار و 600 روبل خواهد بود. اگر از طرح گزینه ای استفاده می کنید، هر دو طرف می توانند قیمت خاصی از کالاها را تعیین کنند.

به عنوان مثال، 18 هزار روبل. آنها نتیجه می گیرند که فروشنده آن جایزه به اصطلاح را به مبلغ 4 هزار روبل می دهد.

این پول به مالیات بر ارزش افزوده نیست. مالیات باید در مبلغ پرداخت شود:

3 هزار 240 روبل (18 هزار روبل * 18٪)

صرفه جویی برای شرکت فروشنده 720 هزار روبل خواهد بود.

ویژگی های فعالیت شرکت

شما می توانید VAT را به روش های مختلف بهینه سازی کنید، اما این همه به فعالیت های شرکت بستگی دارد. شرکت های تجاری می توانند مالیات را با رفتن به "ساده" یا ایجاد (قانونی) شرکت های جزئی کاهش دهند.

با تجارت عمده فروشی

در عین حال، لازم است توجه داشته باشید که بهینه سازی در 2 مورد امکان پذیر است:

• در حضور خریداران که به کسر مالیات بر ارزش افزوده نیاز ندارند؛
• اگر خریداران مالیات را پرداخت کنند، اما محصولات را به کسانی که پرداخت نمی کنند، فروش می دهند.

در اولین مورد، پرداخت کنندگان افراد یا شرکت ها با استفاده از، و همچنین UKO هستند. شرکت های بیمه، سازمان های دولتی و بانک ها نیازی نیست.

در مورد دوم، خریدار ممکن است یک فروشگاه بزرگ داشته باشد که مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کند، اما خریداران آن نیستند. این فقط نیاز به ایجاد یک شرکت جدید از طریق یک اسکایو و فروش کالا بدون مالیات بر ارزش افزوده است.

در تولید

بهینه سازی مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده در تولید شامل چندین طرح است. به عنوان مثال، شما می توانید از یک شرکت که دارای مزایای مالیات بر ارزش افزوده است استفاده کنید.

این ممکن است اگر سرمایه مجاز شرکت شامل بودجه های سازماندهی عمومی افراد معلول باشد.

راه دیگری برای بهینه سازی پرداخت مالیات، جداسازی بار بین چندین شرکت است. یکی از آنها اصلی خواهد بود، و دوم باید عملکرد کمکی را انجام دهد.

نتیجه چنین طرح این واقعیت است که شرکت محصولاتی را تولید می کند که در آن مالیات بر ارزش افزوده در قیمت موجود است. و در شرکت دوم - این کالاها که بدون تخصیص مالیاتی فروخته می شوند.

در تولید کمکی، محصولات می توانند به طور مستقل تولید شوند، یا شاید با کمک شرکت اصلی. در هر صورت، با توجه به طرح، تولید اصلی هزینه های مادی را افزایش می دهد و دیگران کاهش می یابد.

شرکت دوم مخالف خواهد بود. بر اساس این، در مالیات بر ارزش افزوده، مبلغ مالیاتی به دلیل درآمد آن از Defaulter کاهش می یابد.

برای رسیدن به حداکثر پس انداز، لازم است تعداد هزینه های مواد را در شرکت اصلی، و در دوم - حجم تولید افزایش دهیم.

کارآفرینان فرصتی برای کاهش زمان مالیات خود را با انتخاب یکی از سیستم های زیر را دارند:

• envd
• eshn؛

در مقایسه با آنهایی که جذاب تر هستند. اما، حتی در یک سیستم مالیاتی وفادار، یک تاجر می تواند از طرح های بهینه سازی قانونی برای هزینه های خود استفاده کند تا سود را افزایش دهد. چنین چیزی را به عنوان روش های بهینه سازی مالیاتی و طرح های 2016 در نظر بگیرید.

روش های بهینه سازی مالیاتی موجود

ماهیت بهینه سازی، کاهش بار مالیاتی با کاهش پایه مالیاتی است. بسیار مهم است که روش انتخاب شده نه تنها موثر باشد، بلکه مشروع است. در غیر این صورت، کارآفرین ممکن است مسئولیت اداری یا کیفری را جذب کند.

روش های بهینه سازی موجود برای تقسیم به گروه های زیر انجام می شود:

• بهترین حالت را انتخاب کنید. این شامل توانایی استفاده از چندین سیستم مالیاتی در یک بار (به عنوان مثال، USN و UNVD)، تغییر فعالیت ها به منظور کاهش نرخ مالیات منطقه ای است. در مرحله برنامه ریزی، کسب و کار خود را باز کنید، بهینه سازی ممکن است در انتخاب مناسب ترین سیستم مالیات (انتخاب به نفع USN یا UNVD، و نه آنهایی) باشد.
• دریافت انواع مزایا و مزایا و استفاده فعال آنها در فعالیت های خود. کارآفرین می تواند منطقه را تغییر دهد تا نرخ ترجیحی را دریافت کند. سیاست های حسابداری سازمان را می توان به گونه ای توسعه داد که بار مالیاتی برای برخی از زمان ها پایین تر خواهد بود. این شامل پرداخت حق بیمه بیمه در کاهش تعرفه ها می شود.
• کاهش مستقیم در مورد مالیات. این گروه از روش ها شامل کاهش مضر شاخص های فیزیکی است که میزان UNVD (فضا، تعداد کارکنان) را کاهش می دهد. جایگزینی قراردادهای فروش با واسطه - یکی دیگر از ابزار موثر.

ساده ترین روش بهینه سازی از همه ارائه شده استفاده از مزایای است. برای انجام این کار، به اندازه کافی برای کشف پایگاه قانونی موجود در منطقه و توقف در یک نسخه مناسب تر است.

تمام روش های دیگر، آماده سازی کامل بیشتری را ارائه می دهند که در آن:

• ایجاد یک برنامه بهینه سازی؛
• جایگزینی های مطالعه، مقایسه آنها؛
• بررسی جنبه های حقوقی تغییرات اقتصادی خاص.

طرح های بهینه سازی مالیاتی موجود

با توجه به معرفی تغییرات در پایگاه قانونی، برخی از طرح های بهینه سازی غیرممکن یا بی اثر می شوند. در زیر آنهایی هستند که در سال 2016 مرتبط هستند. برای وضوح، نمونه های عملی برای دیدن تفاوت ارائه شده است.

تغییر جسم مالیات بر روی "ساده"

فرض کنید سازمان به عنوان یک سیستم مالیاتی به عنوان یک سیستم مالیاتی در سال 2015 انتخاب کرد. برای سال، شاخص های عملکرد به شرح زیر است:

• درآمد - 5،000،000 روبل؛
• هزینه ها - 4،000،000 روبل (از آن حق بیمه در مبلغ 45000 روبل).

ما مالیات را برای درآمد USN و درآمد USN - هزینه ها محاسبه خواهیم کرد:

شاخص ها:

• درآمد USN (6٪)
• درآمد USN - هزینه ها (15٪)

درآمد:

• 5 000 000
• 5 000 000

هزینه ها (از جمله مشارکت ها):

• 4 000 000
• 45 000
• 4 000 000
• 45 000

مالیات:

• 5 000 000*6% = 300 000
• 1 000 000*15% = 150 000

مالیات به میزان حق بیمه کاهش می یابد:

• 255 000
• 105 000

از محاسبات واضح است که سازمان سودمندتر است که در سال 2016 در سال 2016 درآمدهای USN سودآور باشد - هزینه های مربوط به چنین نسبت هزینه ها و درآمد.

برای پیدا کردن مناسب ترین گزینه، کارآفرین باید درآمد و هزینه ها را مقایسه کند. اگر هزینه ها بیش از 60٪ درآمد را کاهش دهند، از هزینه های هزینه های مقرون به صرفه - هزینه ها استفاده کنید.

اگر کسب و کار ویژگی های خاص یا درآمد و هزینه ها را تغییر داد، کارآفرین می تواند به یک طرح سودآور تر برسد، اما تنها از سال آینده.

کاهش شیء مالیات بر USN

این طرح فقط برای درآمد USN قابل استفاده است. این ارزش استفاده از آن تنها در صورتی است که شرکت بر روی مرز بالایی از میزان درآمد مجاز قرار گیرد.

این شرکت تصمیم گرفت از قراردادها در خرید و فروش به کمیسیون ها تغییر کند. در این مورد، سازمان خود به عنوان واسطه عمل می کند و مشتریان (خریداران عمده فروشی) مشتریان هستند. تمام کالاها به هزینه های صندوق های مشتری خریداری می شوند. در این مورد، شیء مالیاتی کل هزینه تولید نیست، که اتفاق می افتد، اما تنها یک پاداش کمیسیون است که به طور قابل توجهی کمتر از قیمت فروش است.

فهرست مطالب:

• تحت توافق میانجیگری
• تحت قرارداد عرضه

قیمت فروش:

• 15 500

قیمت خرید:

• 11 400
• 11 400

سود دریافت کرد:

• 4 100

پاداش:

• 4 100

اندازه مالیات (6٪):

انتخاب IP به عنوان مدیر USN

اگر IP در LLC یا AO به عنوان یک مدیر عمل کند، طرفین اثر زیر را دریافت می کنند:

• پرداخت های PIP در مقدار 6٪ از درآمد ساخته شده است، و نه به شکل NDFL؛
• حقوق SAP میزان مالیات بر نیمی از پرداخت های بیمه را کاهش می دهد.

شاخص ها:

• کارمند

درآمد:

• 1 500 000
• 1 500 000

حق الزحمه:

• 1 500 000

پاداش:

• 1 500 000

هزینه:

• 195 000
• 90 000 + 34 260 = 124 260

مشارکت بیمه:

• 22 260 (ثابت) + 1٪ * (1 500 000 - 300 000) \u003d 34 260

ndfl:

• 1 500 000*13% = 195 000

مالیات بر USN (6٪):

• 1 500 000*6% = 90 000

درآمد - هزینه ها:

• 1 305 000
• 1 375 740

اقتصاد اندازه:

• + 70 740

علاوه بر این، لازم است یاد بگیریم که چگونه چنین طرح بر کاهش میزان مالیات تاثیر می گذارد.

ترکیبی از سیستم های مالیاتی مختلف (به عنوان مثال از UNS و UTI)

فرض کنید شرکت متخصص در تجارت خرده فروشی است. اندازه سالن 65 متر مربع است. K2 در منطقه سال آینده 0.6 خواهد بود. سپس اندازه ANVD به شرح زیر است:

UNVD \u003d عملکرد پایه * K1 * K2 * مربع * نرخ مالیات \u003d 1800 * 1،798 * 0.6 * 65 * 15٪ \u003d 18933 روبل.

شاخص ها:

• درآمد USN (6٪)
• درآمد USN - هزینه ها (15٪)

هم:

• درآمد: 20 000 000
• مصرف: 11 000 000
• از جمله حق بیمه بیمه: 120،000

مالیات برآورد شده:

• 20 000 00*6% = 1 200 000
• (20 000 000 – 11 000 000)*15% = 1 350 000
• 18933*12 = 227 196

مالیات قابل پرداخت:

• 1 200 000 – 120 000 = 1 080 000
• 1 350 000
• 227 196 – 1/2 *120 000 = 167 196

مقدار کل پرداخت:

• 1 080 000
• 1 470 000
• 287 196

فروش بیشتر، سودآورتر برای استفاده از DEVD.

چند کلمه در نتیجه

انتخاب یک یا چند طرح بهینه سازی بستگی به وضعیت خاص دارد، راه حل های جهانی اتفاق نمی افتد. هر سازمان باید انتخاب موثرترین روش زمان را برای کاهش اندازه پرداخت های مالی پرداخت کند.

ویدئو با توجه به روش ها و طرح های بهینه سازی مالیاتی