Документ перерахунок страхових внесків до 1с зуп. Виправлення і перерахунки заробітної плати. «Аналіз внесків до фондів»

Щоб переглянути вигляд тарифу страхових внесків в 1С 8.3 без НС і ПЗ відкриваємо закладку Тарифи страхових внесків:

Встановимо тариф по НС і ПЗ, вибравши закладки налаштування зарплати – :

І встановимо дату початку застосування тарифу в базі 1С 8.3 Бухгалтерія:

В 1С 8.3 можна переглянути тарифи, що діють в попередні періоди, через функцію Історія.

Де в 1С 8.3 змінити тариф страхових внесків від нещасних випадків

на закладці Зарплата і Кадри вибрати налаштування зарплати:

У цьому регістрі корисно переглянути граничні величини страхових внесків по роках, встановити тариф за внесками від нещасних випадків і профзахворювань (НС і ПЗ):

Основні тарифи в недержавні фонди в базі 1С 8.3 Бухгалтерія встановлені за замовчуванням. Однак тариф по НС і ПЗ необхідно встановити самостійно.

Нагадаємо, що тариф за НС і ПЗ встановлюється в залежності від основного виду діяльності за попередній рік. Для цього щорічно в ФСС подаються документи на. Мінімальний тариф по НС і ПЗ становить 0,2%.

Для перегляду граничної величини бази в 1С 8.3 Бухгалтерія необхідно вибрати закладку Гранична величина бази страхових внесків:

Відображення страхових внесків в бухгалтерському обліку

Бух.учет операцій по страхових внесках відбивається на рахунку 69 Розрахунки по соц.страхование і забезпечення.

Для визначення рахунку обліку витрат необхідно визначити в яких підрозділах працюють співробітники (адміністративний, виробничий, допоміжний, торговий персонал тощо). Таким чином, нарахування внесків відображається за дебетом наступних рахунків обліку витрат:

• Рахунок 08 - для співробітників, зайнятих в процесі створення майбутніх об'єктів основних засобів;
• Рахунок 20 - для виробничого персоналу, який безпосередньо здійснює процес виробництва (випуск) продукції;
• Рахунки 23, 25, 28, 29 - для персоналу, які побічно відносяться до виробничого процесу;
• Рахунок 26 - для адміністративного персоналу;
• Рахунок 44 - для персоналу, зайнятого в торговій діяльності (продавці, менеджери, водії, прибиральниці та ін.);
• Рахунок 91 - для співробітників, які зайняті здійсненням неосновної діяльності.

За замовчуванням у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія вже встановлено рахунок обліку 26 - самий часто використовуваний серед рахунків обліку витрат:

• Рахунок 26 в цілому по організації можуть використовувати організації, що займаються наданням послуг.
• Також рахунок 26 можуть використовувати в обліку виробничі і торговельні організації для обліку нарахування оплати праці та внесків адміністративного персоналу.

Нарахування страхових внесків до 1С 8.3 Бухгалтерія формується автоматично при проведенні регістра Нарахування зарплатні:

У загальному списку слід вибрати потрібний місяць нарахування зарплати:

Відкрити вікно і приступити до перегляду вже автоматично нарахованих страхових внесків:

В 1С 8.3 Бухгалтерія існує можливість переглянути проводки (бухг. Записи) за рахунками обліку витрат (рах. 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 91), натиснувши на функцію ДтКт:

Як налаштувати статті витрат для страхових внесків в 1С 8.3 Бухгалтерія

Для кожного виду нарахування в програмі 1С 8.3 задаються: Зарплата і кадри – налаштування зарплати – нарахування:

Правою кнопкою миші, вибравши функцію змінити, Можна переглянути на якому рахунку буде відображатися той чи інший вид нарахування і безпосередньо пов'язані з ним страхові внески:

Як вже було написано раніше, важливо визначити до якого рахунку відносити нарахування оплати праці та внесків залежно від діяльності співробітника. Наприклад, якщо співробітник відноситься до адміністративного персоналу або організація веде діяльність з надання послуг, то всі витрати будуть відображатися на рахунку 26.

Варто відзначити, що в 1С 8.3 Бухгалтерія рахунок обліку витрат по страхових внесках нерозривно пов'язаний з рахунком обліку витрат нарахування зарплати. Тому, вибравши рахунок по конкретному нарахування, програма 1С 8.3 буде відносити на цей же рахунок і нараховані внески.

Слід також зазначити, що нарахування допомоги за рахунок ФСС не відносять на рахунки обліку витрат. Бухгалтерська запис нарахованих посібників матиме такий вигляд:

• Дт 69.01 субрахунок Витрати зі страхування;
• Кт 70 Розрахунки з оплати праці.

З метою перегляду нарахування і сплати страхових внесків за будь-який період (місяць, квартал, півріччя, рік і т.д.) в 1С 8.3 Бухгалтерія формується оборотно-сальдова відомість. Для її формування необхідно вибрати закладки Звіти - Оборотно-сальдова відомість по рахунку:

Як формуються звіти в ПФР, у позабюджетні фонди і податковий орган в 1С 8.3 Бухгалтерія

Відомості за нарахованими страховими внесками зберігаються в регістрах, з яких формуються звіти у позабюджетні фонди і податковий орган. Для цього на закладці Зарплата і кадри потрібно відкрити Звіти по зарплаті:

з розділу Аналіз внесків до фондів:

Можна отримати детальну інформацію про оподатковуваних сумах в розрізі виду нарахування та за видами внесків за будь-який період:

Для узагальненої інформації за нарахованими внесками і ПДФО в 1С 8.3 Бухгалтерія формується реєстр Податки і внески (коротко):

Такий вид звіту можна виводити на паперовий носій щомісяця:

Щорічно виводити на паперовий носій і звіряти суми нарахувань по кожному співробітнику можна сформувавши рекомендовану ПФР форму Картки індивідуального обліку сум нарахованих винагород і виплат, а також нарахованих страхових внесків за рік:

Картка обліку страхових внесків в 1С 8.3 Бухгалтерія, в якій дані по нарахуваннях відображаються помісячно і наростаючим підсумком з початку року може мати наступний вигляд:

Перерахунок (коригування) страхових внесків

Іноді бухгалтерам в базі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 доводиться проводити перерахунок внесків за минулі періоди. Для настройки автоматичного перерахунку в 1С 8.3 необхідно через закладку Зарплата і кадри вибрати Перерахунки страхових внесків - Створити:

Для виправлення помилок за попередні місяці, що не торкаються минулий звітний період, галочку потрібно поставити навпроти позиції Самостійне донарахування внесків для виправлення помилок,встановивши при цьому місяць, в якому відображається коригування і дата (останній день місяця).

на закладці Відомості про доходи методом підбору вибрати співробітника, місяць за який донараховують внески, а також суму:

Якщо донарахування зачіпає минулий звітний період, за яким необхідно буде здавати коригувальний (уточнений) звіт, то необхідно додатково поставити галочку навпроти позиції Реєструвати для уточнюючого звіту за минулий період. Після автоматичного розрахунку донарахування натиснути Провести і закрити.

Відображення внесків і нарахувань фізичним особам, які не є співробітниками

У господарській діяльності організації можуть здійснюватися виплати фізичним особам, які не є співробітниками організації, але з яких сплачуються внески (крім НС і ПЗ). Наприклад, за договорами цивільно-правового характеру (ЦПХ).

В даному випадку необхідно створити документ Операції обліку внесківчерез закладку Зарплата і кадри:

Перерахунки становлять невід'ємну частину розрахунку заробітної плати. Надходять до бухгалтерії з деяким запізненням відомості про лікарняних листах, відпустки або прогули працівників тягнуть перерахунки зарплати і, відповідно, страхових внесків. Щодо відображення розрахунків і перерахунків страхових внесків в обліку і регламентованої звітності в програмі «1С: Зарплата і управління персоналом 8» редакції 3 розповідають експерти 1С.

При перерахунку заробітної плати виникає необхідність в перерахунку страхових внесків. Крім того, причиною перерахунку внесків може бути і зміна тарифу протягом року або виявлення помилок, наприклад, невключення розрахунку в базу по страхових внесках.

У цих випадках у бухгалтера виникають питання про необхідність, обов'язок та право подавати уточнені відомості в ИФНС.

Згідно з пунктом 1.2 Порядку заповнення розрахунку по страхових внесках, наведеним в Додатку № 2 до наказу ФНС Росії від 10.10.2016 № ММВ-7-11 / [Email protected], Платник зобов'язаний внести необхідні зміни до Розрахунку та подати до податкового органу уточнений звіт, якщо виявилися невідображені або неповні відомості, а також помилки, що призводять до заниження суми страхових внесків, що підлягає сплаті.

Приймаючи рішення, чи подавати уточнений розрахунок, бухгалтер повинен відповісти на наступні питання:

• чи всі відомості були відображені;
• чи були допущені помилки, і привели вони до заниження суми страхових внесків до сплати.

Подання уточненого Розрахунку може бути обов'язком, правом і вимушеною необхідністю.

Уточнений Розрахунок по страхових внесках

Обов'язок здати уточнений розрахунок виникає, якщо після подання звіту в ИФНС виявилося, що передані неповні або неправильні відомості про співробітників, або виявилися помилки, що призводять до заниження суми страхових внесків до сплати.

Види поширених помилок, які потребують обов'язкового подання уточненого Розрахунку:

1. Співробітник не повідомила вчасно про зміни в своїх особистих даних, і в ИФНС представлені недостовірні відомості про нього в Розділі 3 Розрахунку.

2. Співробітник працював в підрозділі, у якого є право на застосування пільгового тарифу страхових внесків. Потім був переведений в підрозділ, де застосовується основний тариф страхових внесків. Інформація про переведення співробітника надійшла в бухгалтерію із запізненням. Розрахунок внесків був проведений помилково за пільговим тарифом.

3. На етапі початкової настройки програми «1С: Зарплата і управління персоналом 8» допустили помилку, виключивши премію з розрахункової бази по страхових внесках. Виправлення помилки призводить до донарахування внесків.

4. Підрозділ з пільговим тарифом втрачає право на його застосування, але інформація до розраховувача зарплати доходить із запізненням. Перерахунок за основним тарифом призводить до збільшення суми страхових внесків, що підлягає сплаті.

5. При розрахунку страхових внесків в програмі не було вказано, що посаду перерахована в списку шкідливих професій, що підлягають оподаткуванню за додатковим тарифами. Після виявлення і виправлення помилки в результаті перерахунку утворилася недоплата страхових внесків за додатковими тарифами.

Розглянемо особливості перерахунку страхових внесків до «1С: Зарплату і управлінні персоналом 8» редакції 3 на прикладах.

приклад 1

При розрахунку страхових внесків для підрозділу Склад застосовувався пільговий тариф страхових внесків Резиденти техніко-впроваджувальної особливої \u200b\u200bекономічної зони (код тарифу «05»). Цей тариф передбачає в 2018 році відрахування в ПФР в розмірі 13%; в ФСС 2,9%; в ФФОМС 5,1%. Саме так і проводився розрахунок внесків для співробітниці В.С. Плющ. При щомісячному заробіток 10 000 руб. сума страхових відрахувань за місяць склала:

• в ПФР посилання - 1 300 руб .;
• в ФФОМС - 510 руб .;
• в ФСС - 290 руб.

Зазначені суми були відображені в розрахунку за страховими внесками за I квартал 2018 року.

Коли з'ясувалося, що підрозділ втратило право на застосування пільгового тарифу страхових внесків, то відповідно до листів ФНС Росії від 25.10.2017 №? ГД-4-11 / [Email protected] і Мінфіну Росії від 18.12.2017 №? 03-15-06 / 84443 з'явилася необхідність надати уточнюючий Розрахунок. Для його формування слід перерахувати страхові внески з новими ставками.

У картці Підрозділи слід очистити поле Пільговий тариф страх. внесків. Тепер для підрозділу застосовується тариф, який використовується для організації та зазначений в картці Організації на закладці Облікова політика та інші настройки за посиланням Облікова політика в поле Вид тарифу.

У прикладі 1 для організації встановлено Основний тариф страхових внесків (код тарифу «01»), що передбачає в 2018 році ставки відрахувань: в ПФР в розмірі 22%; ФСС 2,9%; ФФОМС 5,1%. Очевидно, що в ПФР «недоплачено» 9% внесків (22% - 13%), і змінився код тарифу.

У розглянутому прикладі 1 для перерахунку внесків слід переглянути порядок обліку доходів. Для реєстрації порядку обліку доходів і перерахунку страхових внесків минулого періоду призначений документ Перерахунки страхових внесків (меню Податки і внески). На закладці Відомості про доходи необхідно вручну уточнити всі доходи співробітників. При цьому на закладці Обчислені внески автоматично буде зроблений перерахунок страхових внесків.

В результаті перерахунку страхових внесків співробітниці В.С. Плющ при щомісячному заробіток 10 000 руб. сума страхових відрахувань за місяць склала:

• в ПФР - 2 200 руб .;
• в ФФОМС і в ФСС - сума не змінилася і склала, відповідно, 510 руб. і 290 руб.

Після виконання перерахунків страхових внесків за I квартал слід підготувати уточнюючі Розрахунки. Використовуючи сервіс 1С-Звітність, необхідно створити нові звіти за виправляються періоди і на Титульній сторінці вказати Номер коригування (рис. 2). Уточнення торкнулися всіх співробітників підрозділу, так як у всіх змінився код тарифу. Тому Розділи 3 в уточненому Розрахунку формуються по всім співробітникам підрозділу. В інших випадках, коли формування уточненого Розрахунку викликана змінами в даних або нарахування окремих співробітників, в Розділі 3 відображаються дані тільки по цим співробітникам. Решта розділів уточнюючого Розрахунку в будь-якому випадку заповнюються повністю новими даними.

Рис. 2. Титульний аркуш уточнюючого розрахунку за страховими внесками за I квартал 2018 року

Право подання уточненого Розрахунку по страхових внесках

Страхувальники можуть подати до інспекції уточнений Розрахунок, якщо виявили помилки, що призводять до завищення суми страхових внесків. Насправді, при черговому розрахунку внесків в поточному періоді проводиться перерахунок, і результат відображається у звіті за черговий період. Варіанти ситуацій, що дозволяють представити уточнений Розрахунок:

1. Співробітникові нарахували зарплату за повний відпрацьований місяць. Розрахунок по страхових внесках здали в ИФНС, але згодом з'ясувалося, що співробітник був на лікарняному або у відпустці за свій рахунок. Нарахування, що не входить в базу для розрахунку внесків, замінило нарахування, обкладається страховими внесками, що призвело до переплати внесків.

2. Будь-які перерахунки нарахувань співробітника, що призводять до перерахунку страхових внесків у бік їх зменшення.

приклад 2

При розрахунку заробітної плати за червень співробітнику С.С. Горбункову були нараховані:

• оплата за окладом - 7 500 руб .;
• оплата відрядження (за середнім заробітком) за червень - 2 500 руб.

Обчислені страхові внески за основним тарифом. У червні внески із зарплати С.С. Горбункова склали:

• в ПФР - 2 200 руб .;
• в ФФОМС - 510 руб .;
• в ФСС - 290 руб.

Ці внески були сплачені і включені до Розрахунку за півріччя 2018 року. Представлений в бухгалтерію лікарняний лист на період 25.06.2018-30.06.2018 не створює причини для формування уточненого Розрахунку. Зареєстрований в програмі документ Лікарняний лист сторнує нараховану раніше суму витрат на відрядження (рис. 3).

Рис. 3. Перерахунок відрядження в документі «Лікарняний лист»

Лікарняний лист надійшов в організацію в липні. Це не є помилковою ситуацією і не призводить до недоплати страхових внесків. Так як сума, нарахована за лікарняним листком, страховими внесками не обкладається, то виникла переплата внесків в розмірі:

• в ПФР - 550 руб .;
• в ФФОМС - 127,50 руб .;
• в ФСС - 72,50 руб.

У програмі Лікарняний лист, зареєстрований липнем 2018, впливає на розрахунок страхових внесків в поточному місяці, зменшуючи розрахункову базу.

Законодавчих вимог до подання уточненого Розрахунку в такій ситуації немає. Всі перерахунки відбуваються черговим періодом і відображаються в чергових звітах. Але при цьому організація має право уточнити звіт за півріччя і повідомити ИФНС про що сталася переплати, представивши уточненку.

Однак до закінчення місяця не слід робити поспішних уточнень Розрахунку. Адже протягом місяця реєструються різні документи. У якийсь момент документ Лікарняний лист дійсно може відсторнувати доходи минулого місяця, а за результатами розрахунку зарплати за місяць інший документ, наприклад, Нарахування зарплати і внесків, зробить донарахування, перевищують сторно-доходи минулого періоду. В результаті на суму сторно відрядження зменшаться доходи поточного місяця, ніяких мінусів за минулий місяць не залишиться, і коригуючий звіт змін не покаже.

Необхідність подання уточненого Розрахунку по страхових внесках

У ряді випадків, не дивлячись на відсутність обов'язку з подання уточненого Розрахунку, у страхувальника немає іншої можливості повідомити про свою переплату внесків, крім подачі уточнюючого розрахунку:

1. У співробітника в результаті перерахунку внесків в поточному періоді утворюється від'ємний баланс. Звіт з негативною сумою не може бути зданий в ИФНС. Отже, вихід один - сформувати уточнений звіт за минулий період.

2. Співробітник працював на шкідливому виробництві. Страхові внески обчислювалися за додатковим тарифом. Інформація про переведення співробітника на роботу зі звичайними умовами праці надійшла в бухгалтерію із запізненням. В результаті перерахунку неможливо зменшити обчислені внески за додатковим тарифом, адже нарахування співробітника в поточному періоді вже не обкладаються внесками за додатковим тарифом.

приклад 3

У цьому випадку, на відміну від попереднього Прикладу 2, негативна сума страхових внесків, що утворилася при сторнуванні відрядження, що не буде компенсована нарахуваннями. Незважаючи на те, що за рахунок нарахувань інших співробітників загальна сума страхових внесків буде позитивною, в Розділі 3 у співробітника залишаться негативні значення, а це неприпустимо. І тому бухгалтеру доведеться створити документ Перерахунки страхових внесків, перерахувати внески за червень, сформувати та подати в ИФНС уточненого Розрахунку.

Програма «1С: Зарплата і управління персоналом 8» автоматизує процес перерахунку страхових внесків. За допомогою сервісу 1С-Звітність вихідні та уточнюючих розрахунків за страховими внесками формуються автоматично. Проте ухвалення рішення про підготовку уточнюючого Розрахунку залишається за бухгалтером. Проаналізувавши наслідки реєстрації документа, що змінює розрахунки в періоді, за який вже представлений звіт, бухгалтер або виконує перерахунок страхових внесків за минулий період, або розрахунок автоматично відбувається поточному місяцем.

Від редакції.У статті «Розрахунок по страхових внесках: в 1С змінився механізм перевірки контрольних співвідношень» читайте про реалізований в «1С: Підприємство 8» механізмі перевірки контрольних співвідношень розрахунку за страховими внесками, який враховує дані коригуючих Розрахунків.

Програма 1С: Бухгалтерія володіє деяким функціоналом по здійсненню кадрового обліку, розрахунку та нарахування заробітної плати. Звичайно, ці функції не такі великі, як в програмі 1С: Зарплата і управління персоналом, але для невеликих організаціях їх більш ніж достатньо.

Нарахування страхових внесків до 1С: Бухгалтерія

Перед тим, як виконувати операції з нарахування внесків до програми 1С: Бухгалтерія необхідно здійснити настройку їх обліку та розрахунку. Для цього слід увійти в меню «Зарплата і кадри», де потрібно вибрати пункт «Налаштування зарплати».

Далі слід пройти по посиланню «Страхові внески», яка знаходиться в розділі «Класифікатори». У вікні можна побачити всі основні встановлені програмою параметри для розрахунку і нарахування внесків. Як правило, всі ці регістри вже заповнені всією необхідною інформацією, яка відповідає чинному законодавству.

Після ознайомлення з цією інформацією потрібно перейти до безпосередньої налаштування обліку внесків до позабюджетних фондів. Для цього в формі «Налаштування зарплати» слід вибрати пункт під назвою «Порядок обліку зарплати». У який з'явився файлі в самому низу потрібно перейти за посиланням, яке приведе до налаштування страхових внесків. Це посилання має назву «Налаштування податків і звітів».

У діалоговому вікні слід пройти в розділ «Страхові внески», де і заповнити всі необхідні поля.

Є ще одна настройка, яку слід зробити для правильного відображення в системі бухгалтерського обліку страхових внесків. У формі «Налаштування зарплати» потрібно вибрати пункт «Статті витрат по страхових внесках». Саме правильна настройка даного пункту дозволяє відображати всі обов'язкові внески із заробітної плати працівників в системі бухгалтерського обліку.

Після того, як було здійснено перехід в даний пункт з'явиться заповнений програмою список, який, при необхідності, можна доповнювати або коригувати.

Нарахування страхових внесків у програмі 1С: Бухгалтерія здійснюється одночасно при розрахунку і нарахування зарплати. Всю процедуру нарахування страхових внесків можна побачити, зайшовши в документ «нарахування зарплати» і перейшовши на вкладку «Внески». Величину внесків можна відкоригувати вручну.

Цей документ формує такі проводки: за дебетом вказується рахунок обліку витрат, на який була віднесена заробітна плата того чи іншого працівника. За кредитом же відображаються рахунки:

• 69.01 - на суму, що належить сплаті до фонду соціального страхування;
• 69.03.1 - на суму, що підлягає сплаті до федерального фонд обов'язкового медичного страхування;
• 69.11 - ну суму, нараховану в фонд обов'язкового соціального страхування;
• 69.02.7 - на суму, нараховану на обов'язкове пенсійне страхування.

Перерахунок страхових внесків

зауваження 1

У будь-якій організації може виникнути така ситуація, коли потрібно внести коригування в раніше нараховані страхові внески організації. Для цих цілей в програмі 1С: Бухгалтерія існує документ, який називається «Перерахунок страхових внесків».

Знайти цей документ можна в розділі «Зарплата і кадри».

Для початку слід заповнити шапку даного документа. У шапці слід вказати місяць нарахувань, а також розрахунковий період. У тому випадку, якщо потрібно здійснити донарахування, але при цьому залишити поза увагою минулі періоди, слід встановити прапорець в полі «Самостійне донарахування для виправлення помилок». Якщо ж донарахування необхідно здійснити заднім числом, то слід встановити прапорець на полі «Реєструвати для уточнюючого звіту за минулий період».

Як нарахувати страхові внески в програмі 1С Бухгалтерія 8.3?

Програма «1С Бухгалтерія 8.3» (ред. 3.0) дозволяє, згідно з чинним законодавством, розраховувати і нараховувати всі необхідні страхові внески на зарплату працівників, з метою подальшої сплати внесків та подання звітності. Щоб автоматичний розрахунок внесків був правильним, в системі повинні бути зроблені відповідні налаштування.

Налаштування обліку внесків

Застосовується в організації систему оподаткування необхідно вказати в обліковій політиці. Налаштування, що відносяться безпосередньо до внесків, встановлюють в тій же формі, що і «зарплатні настройки»:

Зарплата і кадри / Довідники і налаштування / Налаштування обліку зарплати

Тут в підрозділі 1С 8.3 «Внески: тарифи і доходи» можна попередньо переглянути довідкову інформацію: перелік діючих знижок, видів доходів за внесками, значення граничної величини бази, види тарифів.

Всі ці довідники вже заповнені за замовчуванням даними, актуальними на момент випуску поточної версії програми. Можливо їх доповнення чи редагування вручну.

Для безпосередньої настройки внесків потрібно в цій же формі перейти до підрозділу «Главное» і відкрити форму налаштувань обліку зарплати для організації. У ній на вкладці «Податки та внески з ФОП» слід заповнити:

• Вид тарифу страхових внесків і період, з якого він діє. Доступні види тарифу, відповідні застосовуваної системі оподаткування (ОСН, ССО, ЕНВД).
• Параметри нарахування додаткових внесків. Якщо в нашій організації працюють люди таких професій як фармацевти, шахтарі, члени льотних екіпажів або екіпажів морських суден, потрібно поставити позначку і заповнити для даної категорії список посад або судів (вони доступні по посиланнях). Тут же ставляться відмітки в разі зайнятості працівників у важких або шкідливих умовах праці і застосування Спецоцінка умов праці.
• Внески від НС і ПЗ. Необхідно вказати ставку внеску, затверджену для організації органом ФСС.

Оподатковувані внесками в 1С нарахування

Кожному співробітнику призначається нарахування для розрахунку зарплати. Також існують нарахування для оплати лікарняний або відпустку. Всі вони доступні в довіднику нарахувань.

Зарплата і кадри / Довідники і налаштування / Нарахування

У формі нарахування є реквізит «Вид доходу», від якого залежить, чи буде це нарахування обкладатися внесками. У довідник вже занесено нарахування «Оплата за окладом», що має вигляд доходу «Доходи, цілком оподатковувані страховими внесками», і нарахування для оплати лікарняних з видом доходу, який називається «Державні допомоги обов'язкового соц. страхування, що сплачуються за рахунок ФСС ».

Якщо буде потрібно створити нові нарахування, слід правильно вказувати для них вид доходу.

Статті витрат по страхових внесках

Статті витрат потрібні для правильного бухобліку внесків. У програмі вже є статті, які використовуються за замовчуванням: «Страхові внески» та «Внески до ФСС від НС та ПЗ» (а також аналогічні статті для ЕНВД). Їх перелік знаходиться в спеціальному довіднику. Зверніть увагу, що статті витрат за внесками «прив'язані» до статей витрат по нарахуваннях.

Зарплата і кадри / Довідники і налаштування / Статті витрат по страхових внесках

Якщо необхідно використовувати інші статті, можна додати їх в довідник, вказавши зв'язок зі статтями витрат для нарахувань.

Нарахування страхових внесків

Ця операція виконується автоматично стандартним документом 1С 8.3 Бухгалтерія «Нарахування зарплати», одночасно з нарахуванням заробітної плати.

Зарплата і кадри / Зарплата / Всі нарахування

Після заповнення нарахувань співробітників на вкладці «Внески» відображаються розраховані страхові внески. Розрахунок виконується відповідно до виду тарифу внесків для даної організації, а також видів доходу нарахувань.

При проведенні даний документ, крім проводок по нарахуванню зарплати, формує і проводки бухобліку з нарахування внесків. Проведення виконуються в дебет тих самих рахунків бухобліку, на які віднесена заробітна плата даних співробітників, і по кредиту субрахунків бухгалтерського рахунку 69 «Розрахунки по соц. страхуванню і забезпечення ». Як аналітики використовуються статті витрат для страхових внесків.

Аналітичні звіти по страхових внесках

Зарплата і кадри / Зарплата / Звіти по зарплаті

Звіт «Податки та внески (коротко)» - виводить за заданий період по кожному співробітнику і зведено нараховані внески та ПДФО.

Звіт «Аналіз внесків до фондів» - виводить за кожним видом внесків аналітичну таблицю в розрізі видів тарифу і нарахувань, з відображенням неоподатковуваних нарахувань і перевищення граничної бази (якщо такі є).

Тут же, в розділі «Звіти по зарплаті» доступна уніфікована «Картка обліку страхових внесків». Її також можна сформувати з документа «Нарахування зарплати» (вкладка «Внески»).

За матеріалами: programmist1s.ru

Привіт шановні відвідувачі. У сьогоднішній статті ми поговоримо про те, як в 1С ЗУП 3.1 (3.0) відобразити донарахування (перерахунок) страхових внесків за додатковими тарифами в поточному місяці за попередні періоди, за якими вже здана звітність, і як зробити, щоб в програмі це сталося автоматично. Розглянемо особливості поведінки програми (вникнемо в тонкощі формування рухів в регістрі « Облік доходів для обчислення страхових внесків »), А також подивимося, як подібні донарахування відображаються в регламентованої звітності РСВ-1. Як завжди, вивчимо всі питання на простому прикладі.

✅

✅

У нашому прикладі 01.06.2016 прийнятий на роботу співробітник на посаду, для якої не було вказано додатковий тариф. В організації ведеться штатний розпис, в розділі «Налаштування» - Кадровий облік - Налаштування штатного розкладу встановлений прапорець - Ведеться штатний розклад, Тому саме в штатній одиниці на вкладці «Додатково» задаються параметри для обчислення страхових внесків за додатковими тарифами (детально про настройку розрахунку додаткових внесків можна почитати). У нашому випадку все поля даних налаштувань порожні, тобто з співробітника внески по доп.таріфам не обчислюються до.

Перевіримо, чи це так. Нарахуємо співробітнику зарплату за червень і побачимо, що на вкладці «Внески» в колонці «ПФР (вредн. Без с / о)» і в колонці «ПФР (тяж. Без с / 0)» внески обчислені були.

Після здачі звітності за 2 квартал з'ясувалося, що все-таки з співробітника, прийнятого на дану посаду, необхідно було обчислювати страхові внески за додатковими тарифами. Що ж необхідно зробити в програмі ЗУП 3.1 (3.0), щоб в липні при розрахунку зарплати донараховано внески за червень? По-перше, потрібно відкрити документ, яким затверджувалася ця штатна одиниця ( Затвердження штатного розкладу від 01.06.2016) І на вкладці «Додатково» встановити прапорець - Справляються внески за зайнятих на роботах з достроковою пенсією.По-друге, для визначення відсотка тарифу вказати умови праці -в нашому прикладі це Робота зі шкідливими умовами праці, підпункт 1 пункту 1 статті 27 закону «Про трудові пенсії в РФ».

проведемо документ Затвердження штатного розкладу. Тим самим ми даємо програмі зрозуміти, що з 01.06.2016 все-таки ці внески необхідно було обчислювати. Далі розрахуємо зарплату за липень місяць і подивимося донараховано страхові внески по доп.таріфам за червень. Ми очікуємо, що на вкладці «Внески» у нас будуть 2 рядки: за липень поточні внески і за червень донарахування внесків по доп.таріфам.

Однак, ми бачимо, що у нас розрахувалися внески тільки за ЛИПЕНЬ, а донарахування за ЧЕРВЕНЬ не відбулося. У чому ж причина? На жаль, недостатньо тільки в позиції штатного розкладу встановити налаштування -. Ще необхідно перепровести (але не перераховувати) документ за ЧЕРВЕНЬ . Для чого це потрібно?

Справа в тому, що коли ми нараховуємо якийсь дохід співробітнику, то в програмі в спеціальному реєстрі записується статус цього доходу для цілей обліку страхових внесків. Відкриємо документ Нарахування зарплати і внесків за ЧЕРВЕНЬ і подивимося, що ж у нас записалося в даному регістрі. Отже, сума доходу 30000 рублів (колонка «Сума») цілком обкладається страховими внесками (колонка «Вид доходу»), але не обкладається внесками за зайнятих на роботах з достроковою пенсією. колонка «Чи оподатковується внесками за зайнятих на роботах з достроковою пенсією» не заповнена.

Чому ж саме так поводиться програма? Справа в тому, що на момент проведення документа Нарахування зарплати і внесків від 30.06.2016 в позиції штатного розкладу ні встановлено прапорець Справляються внески за зайнятих на роботах з достроковою пенсією. Тепер ми цю настройку встановили, відповідно необхідно знову провести документ Нарахування зарплати і внесків за ЧЕРВЕНЬ, щоб в регістрі Облік доходів для обчислення страхових внесківданий дохід (30000 рублів) зафіксувався як оподатковуваний внесками за зайнятих на роботах з достроковою пенсією.

Отже, перепроведем документ. Тепер в регістрі Облік доходів для обчислення страхових внесківдохід (30000 рублів) зареєструвався як оподатковуваний внесками по роботах з шкідливими умовами праці.

Далі повернемося в документ Нарахування зарплати і внесківза ЛИПЕНЬ і на вкладці «Внески» натиснемо на кнопку «Перерахувати внески». Тепер програма побачить, що в червні був зареєстрований дохід, з якого потрібно було обчислити внески за додатковим тарифом. Відповідно у нас донараховано внески і з'явилася ще одна рядок в якій, колонка «Місяць отримання доходу» - Червень 2016, колонка «ПФР (вредн.без с / о)» - 2700 рублів (9% від бази 30000 рублів).

Відображення перерахунку страхових внесків до РСВ-1

✅ Семінар «Лайфхак по 1C ЗУП 3.1»
Розбір 15-ти Лайфхак з обліку в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ з перевірки розрахунку зарплати в 1С ЗУП 3.1
ВІДЕО - щомісячна самостійна перевірка обліку:

✅ Нарахування зарплати в 1С ЗУП 3.1
Покрокова інструкція для початківців:

Тепер подивимося, як це донарахування буде відображено в звітності. З розділу «Звітність, довідки» - «Квартальна звітність в ПФР» сформуємо звіт РСВ-1 за 3 квартал 2016 і подивимося, як в ньому відіб'ється донарахування страхових внесків по доп.таріфам за червень і поточні нарахування за липень. (Щоб не ускладнювати приклад за серпень і вересень співробітнику нічого нараховувати не будемо)

Відкриємо загальні Розділи 1-5.

Як ми бачимо в програмі відбився весь дохід співробітника і внески по доп.таріфу обчислені вірно.

Саме таким чином в 1С ЗУП 3.1 (3.0)необхідно відображати автоматичне донарахування страхових внесків за додатковим тарифом, якщо ми виявили свою помилку (вчасно не вказали в налаштуваннях необхідність розрахунку внесків) і хочемо її виправити, а також відправити коригуючі відомості в складі звітності наступного кварталу.

На цьому сьогодні все. До нової зустрічі!)