Rischio nella colonna della tabella 7. Determinazione dei livelli di integrità della sicurezza. Metodo qualitativo: grafici di rischio. Criteri di significatività dell'impatto

Per ridurre l'impatto dei rischi, devono essere gestiti. Un esempio di mappa dei rischi della nostra azienda ti aiuterà a sviluppare il tuo algoritmo di controllo del rischio.

L'azienda in cui lavoro fa parte di una holding internazionale, quindi valutiamo i rischi secondo la normativa uniforme per le società controllate. Si tratta di redigere un pannello di rischio, sulla base del quale si forma una mappa dei rischi, di cui darò un esempio di seguito, e un diagramma visivo.

Utilizziamo questo approccio da tre anni. Con l'aiuto della mappa dei rischi, abbiamo strutturato i rischi, focalizzato su quelli che rappresentano il pericolo maggiore e siamo stati in grado di ridurre le perdite. Ad esempio, le perdite per rischio nel mercato degli appalti sono state ridotte del 30%, le perdite per rischio organizzativo del 60% e il rischio fiscale è stato ridotto al minimo.

Determina quali rischi monitorare

Per prima cosa, decidi quali rischi deve affrontare l'azienda e quali dovrai monitorare. Non vale la pena considerare quelli molto insignificanti, basta passare del tempo. Scegli quelli significativi che avranno un grande impatto sui numeri. Analizziamo cinque gruppi, in ognuno dei quali distinguiamo i sottogruppi.

1. Rischi finanziari: valuta, interessi, tasse, credito, liquidità, investimenti di capitale e derivati.
2. Rischi operativi: rischio tecnico, informativo, organizzativo, di progetto, legale, gestionale e del personale.
3. Strategico: strategie di rischio dell'impresa e dell'area di business.
4. Rischi ambientali: legislativo, tecnologico, rischio catastrofi e rapporti commerciali con il Paese.
5. Mercato: rischio di concorrenza, mercati di vendita e acquisti.

Ogni sottogruppo è suddiviso in componenti. Ad esempio, il rischio di cambio e di tasso di interesse include il rischio di perdite causate dalle fluttuazioni dei tassi di interesse Libor / Euribor su un prestito in valuta estera.

Forma un pannello di rischi significativi

Questo indicatore consente di valutare le perdite dell'azienda in caso di rischio (tenendo conto dell'efficacia della risposta ad esso) Calcoliamo il numero di priorità del rischio utilizzando la formula:

NPR \u003d ZVR × VVR × MED

dove riserve auree - il valore dell'impatto del rischio (in euro);

VVR è la probabilità che si verifichi (in%);

MED è il moltiplicatore dell'efficacia della risposta al rischio (in%).

Questo indicatore è influenzato non solo dall'entità delle possibili perdite, ma anche dalla probabilità di questo rischio e dalla rapidità con cui possiamo eliminarne le conseguenze. Più basso è il numero di priorità, meno pericoloso è il rischio.

Se sommiamo i numeri di priorità di tutti i rischi analizzati, otteniamo il rischio totale dell'azienda. Caratterizza l'ammontare totale delle perdite probabili o dei profitti persi.

In base alla tabella, il numero di priorità del rischio di cambio e di tasso di interesse è di 60 mila euro, di cui:

• 50 mila euro per il rischio perdite su cambi da debiti (300 mila euro × 100% × 16,67%);
• 10 migliaia di euro per il rischio di perdite dovute all'aumento dei tassi di interesse.

Esempio di mappa dei rischi aziendali

Quindi classifichiamo i rischi per numero di priorità e redigiamo un diagramma generale. Per fare ciò, dal pannello di rischio inseriamo il nome, il numero di priorità e la probabilità di rischio in una tabella separata. Inoltre, aggiungiamo alla tabella la colonna "quota nel rischio totale" (vedi tabella 1).

Esempio

Con un reddito annuo lordo dell'azienda di 9 milioni di euro, saranno critici i rischi superiori a 270mila euro. Secondo il diagramma (vedi add. Il suo numero di priorità è 1,1 milioni di euro, che è il 33% del rischio totale. La più alta probabilità di accadimento (94%) nel rischio di cambio e di tasso di interesse, sebbene sia di entità irrilevante - 2 per cento del rischio aggregato.

Oltre al diagramma, disegniamo una mappa dei rischi in Excel (vedi tabella 2 per un esempio di mappa dei rischi), contrassegnandoli secondo il principio del semaforo:

• rischi critici - in rosso;
• meno significativo - in giallo;
• i più insignificanti sono i verdi.

Figura 2. Esempio di una mappa del rischio

per la marcatura, creare una regola per la selezione delle celle nel campo "Formattazione condizionale" (vedere un esempio di mappa dei rischi).

Il rischio è classificato come critico:

• se è inerente a più processi aziendali;
• il suo numero di priorità supera il tre percento del reddito lordo dell'azienda;
• la sua attuazione influisce sul raggiungimento degli obiettivi strategici dell'impresa;
• per gestirlo è necessario cambiare strategia aziendale.

Esempio di rischio

In rosso sono evidenziati i rischi con priorità superiore a 270mila euro, nel range da 135mila (50% × 270mila) a 270mila euro - in giallo, meno di 135mila euro - in verde. Come si può vedere dalla tabella 2, tre rischi su 19 sono rossi, due gialli e 14 verdi.

Calcola l'indice di rischio finale

L'indice di rischio finale è determinato dalla formula

IR \u003d SR: MD

dove SR è il rischio totale,

MD - margine di guadagno.

Esempio di rischio

Con un margine di profitto annuo di 2,5 milioni di EUR e un rischio aggregato di 3,363,333 EUR, l'indice di rischio è 1,3.

• meno di 4 - evidenzia in verde,
• nell'intervallo da 4 a 6 - giallo,
• più di 6 - rosso.

Allo stesso tempo, prendiamo in considerazione la differenza tra i valori attuali e passati dell'indice:

• se è positivo evidenziarlo in rosso;
• uguale a zero - giallo;
• negativo - verde.

Il colore rosso o giallo serve come segnale per analizzare le ragioni del cambiamento nell'indice.

Piano di lavoro

Numero e la priorità di ogni rischioper il periodo ci confrontiamo con i dati dell'ultimo anno. Analizziamo le ragioni di deviazioni significative. Studiamo non solo i rischi aumentati, ma anche quelli che sono notevolmente diminuiti. Nel pannello dei rischi, forniamo le ragioni e le misure che consentiranno loro di prevenirli o minimizzarli.

Esempio di rischio

Il rischio di perdite dovute a interruzioni del processo di produzione è associato al fatto che il volume potenziale degli ordini supera la capacità dell'apparecchiatura. E il rischio di perdite da fluttuazioni del tasso Libor / Euribor è sorto quando la società ha attratto un prestito in valuta estera. Questo rischio può essere evitato modificando le politiche di investimento per ridurre la necessità di fondi presi in prestito. Se è disponibile un prestito, vengono prese misure per minimizzare il rischio: monitoraggio dei tassi, riduzione del debito in caso di crescita, ecc.

Il dipartimento di controllo con suddivisioni monitora i rischi ogni anno e il più critico di essi - trimestralmente. Presentiamo al consiglio di amministrazione i risultati della valutazione dei rischi e il piano per collaborare con loro alla fine dell'anno.

Preparato in base ai materiali della rivista

Files allegati

• Esempio di una mappa del rischio.xlsx

D.1 Generale

Il metodo quantitativo descritto nell'Allegato C non è applicabile nelle situazioni in cui il rischio (o la sua componente di frequenza) non può essere quantificato. Il presente allegato descrive il metodo del grafico del rischio, che è un metodo qualitativo per determinare il livello di integrità della sicurezza per i sistemi relativi alla sicurezza basato sulla conoscenza dei fattori di rischio associati all'EUC e al sistema di controllo dell'EUC. È applicabile in particolare quando il modello di rischio è coerente con quello mostrato nelle Figure A.1 e A.2.

In un approccio qualitativo, per semplicità, vengono introdotti diversi parametri che descrivono la natura della situazione pericolosa che si verifica quando i sistemi di sicurezza si guastano o diventano non disponibili. Viene selezionato un parametro da ciascuno dei quattro set; i parametri selezionati vengono quindi combinati per determinare il livello di integrità della sicurezza assegnato al sistema relativo alla sicurezza. Questi parametri:

Consente una classificazione significativa del rischio e

Non c'è una descrizione dettagliata del metodo in appendice, ma vengono forniti i suoi principi di base. Coloro che applicheranno i metodi specificati in questa appendice sono incoraggiati a fare riferimento a -.

D.2 Costruzione del grafico del rischio

La procedura semplificata descritta di seguito si basa sulla seguente equazione:

dov'è il rischio in assenza di un sistema di sicurezza;

La frequenza dell'evento pericoloso in assenza di un sistema di sicurezza;

Conseguenza di un evento pericoloso (le conseguenze devono essere correlate a danni alla salute e alla sicurezza o danni causati da danni all'ambiente).

Si ritiene che la frequenza di un evento pericoloso in questo caso sia influenzata da tre fattori:

La capacità di evitare un evento pericoloso;

La probabilità che un evento pericoloso si verifichi in assenza di sistemi relativi alla sicurezza (ma in presenza di mezzi di mitigazione del rischio esterno), questa probabilità è chiamata probabilità di un evento indesiderato.

Di questi fattori, seguono quattro parametri che caratterizzano il rischio:

Conseguenza di un evento pericoloso;

Frequenza e tempo trascorso nell'area pericolosa;

La probabilità che un evento pericoloso non venga evitato;

La probabilità di un evento indesiderato.

D.3 Altri possibili parametri di rischio

I parametri di rischio sopra descritti sono abbastanza generali, con un'ampia gamma di applicazioni. Tuttavia, potrebbero esserci applicazioni con aspetti che richiedono parametri di rischio aggiuntivi. Un esempio è l'uso di nuove tecnologie nei sistemi di controllo EUC e EUC. Lo scopo dei nuovi parametri può essere una stima più accurata della riduzione del rischio richiesta (Figura A.1).

D.4 Costruzione del grafico del rischio: schema generale

Combinando i parametri di rischio sopra descritti si ottiene un grafico del rischio simile a quello mostrato nella Figura D.1. Per questo grafico valgono le seguenti relazioni: ;;;... Il grafico del rischio può essere spiegato come segue.

Figura D.1 - Grafico del rischio: schema generale

L'utilizzo di parametri di rischio, è porta alla comparsa di parametri di output ,, ..., (il numero esatto dipende dalla specifica area di applicazione per la quale è costruito il grafico di rischio). La figura D.1 mostra una situazione in cui non vengono utilizzati fattori di ponderazione aggiuntivi per conseguenze più gravi. Ciascuno di questi parametri di output è mappato su una delle tre scale (, o). Ogni punto su queste scale indica l'integrità di sicurezza richiesta che deve essere raggiunta dal sistema di sicurezza E / E / PE in esame. In pratica, possono verificarsi situazioni in cui un unico sistema di sicurezza E / E / PE non può fornire la necessaria riduzione del rischio.

La mappatura o consente di prendere in considerazione il contributo di altre misure di mitigazione del rischio. Spostando le scale, è possibile ottenere tre diversi livelli di riduzione del rischio previsti da altre misure. Pertanto, la scala indica la riduzione minima del rischio dovuta ad altre misure (ovvero, la maggiore probabilità che si verifichi un evento indesiderato), la scala corrisponde all'intermedio in termini di contributo di altre misure e la scala corrisponde al contributo maggiore . Per specifici valori di output del grafico del rischio intermedio (cioè, ... o) e per una scala specifica (cioè, o), i valori finali del grafico del rischio sono i livelli di integrità della sicurezza della sicurezza E / E / PE -sistemi correlati, (cioè 1, 2, 3 o 4), rappresentano una stima della riduzione del rischio richiesta per un dato sistema. Questa riduzione del rischio, insieme alla riduzione del rischio ottenuta con altri mezzi (ad esempio, attraverso sistemi di sicurezza basati su altre tecnologie e mezzi di mitigazione del rischio esterno) e rappresentata dal meccanismo di scala, fornisce la riduzione del rischio richiesta per una particolare situazione.

I parametri mostrati nella Figura D.1 (,,,,,,,,,,) ei loro pesi corrispondenti devono essere definiti con precisione per ogni situazione specifica o per settori comparabili. Potrebbe anche essere necessario definirli negli standard internazionali per le industrie applicate.

Per fornire informazioni sul calcolo del rischio di credito (di seguito denominato calcolo) dell'ente creditizio alla filiale regionale della Banca di Russia, è necessario utilizzare il modello di tabella presentato sotto forma di file in Microsoft Excel formato.

Il calcolo è fornito nel suo insieme per l'ente creditizio.

Il nome del file contenente la tabella compilata dall'istituto di credito è redatto secondo il modello del modulo: NN-RRRR.xls, dove NN è il codice dell'ente territoriale in cui l'ente creditizio è registrato e che corrisponde al classificatore tutto russo degli oggetti della divisione amministrativa-territoriale (OKATO) e RRRR - numero di registrazione dell'istituto di credito assegnato dalla Banca di Russia.

Ad esempio, un file con una tabella di un istituto di credito con sede a Mosca (codice OKATO - 45) e con numero di registrazione 4321 avrà il nome: 45-4321.xls.

La colonna 3 della tabella indica l'ammontare del requisito di credito esposto al rischio di inadempienza (EAD), calcolato in conformità al Capitolo 4, Clausola 4.9 e Sottoclausola 4.10.3, Clausola 4.10 delle Raccomandazioni metodologiche per l'implementazione del Approccio al calcolo del rischio di credito basato sui rating interni della banca (di seguito denominati Raccomandazioni metodologiche). La Banca calcola l'EAD medio ponderato per ciascuna classe di requisiti di credito.

La colonna 4 della tabella indica la probabilità di default (PD), che è calcolata secondo il Capitolo 4, commi 4.10.1 e 4.10.5 del paragrafo 4.10 delle Raccomandazioni Metodologiche. La banca calcola i valori PD medi per ciascuna classe di requisiti di credito.

La colonna 5 della tabella indica il livello di perdita in caso di inadempienza (LGD), calcolato in conformità al Capitolo 4, Clausola 4.9 e Sottoclausola 4.10.2, Clausola 4.10 delle Raccomandazioni metodologiche. La Banca calcola la LGD media ponderata per ciascuna classe di crediti. Per i prestiti garantiti, la LGD è calcolata secondo la formula (11) degli orientamenti.

La colonna 6 della tabella indica il periodo fino al rimborso del fabbisogno di prestito (M), che viene calcolato in conformità al Capitolo 4, clausola 4.8 delle Raccomandazioni metodologiche. La banca calcola i valori medi di M per crediti nei confronti di imprese, mutuatari sovrani e istituzioni finanziarie.

La colonna 7 della tabella indica i requisiti di credito ponderati per il rischio (), calcolati in conformità al Capitolo 4, paragrafi 4.1 - 4.5 delle Raccomandazioni metodologiche. La banca calcola per ciascuna classe di requisiti di credito.

La colonna 8 della tabella indica il reddito medio annuo dei mutuatari inclusi nella sottoclasse dei requisiti di credito per le medie e piccole imprese ai sensi del Capitolo 2

Nel corso dell'identificazione e della valutazione dei rischi finanziari, vengono utilizzati vari metodi grafici che danno una rappresentazione visiva della distribuzione dei rischi nel tempo, per tipo di attività, per fasi di un processo aziendale, nello spazio (ad esempio, per locali), dalla quantità di danni rilevati, ecc. Ma lo strumento di visualizzazione delle informazioni più versatile ampiamente utilizzato nella gestione del rischio è il cosiddetto mappa dei rischi. È costruito sulla base di un registro dei rischi e delle loro caratteristiche qualitative e quantitative ottenute durante il processo di misurazione. È possibile creare una mappa dei rischi per l'intera organizzazione o per un reparto specifico. Inoltre, possono essere redatte mappe dei rischi per la direzione delle attività dell'organizzazione o per un progetto o programma specifico.

Le mappe di rischio più semplici sono solitamente presentate in forma tabulare. Nei casi in cui vengono utilizzate scale qualitative e quantitative di probabilità e conseguenze per misurare i rischi, vengono utilizzate mappe di rischio a matrice. Mappa della matrice dei rischi - una descrizione grafica e testuale di un numero limitato di rischi dell'organizzazione, situata in una tabella rettangolare, lungo un "asse" di cui è indicata la forza dell'impatto o la significatività del rischio, e dall'altra - la probabilità o la frequenza del suo verificarsi. Nei casi in cui vengono utilizzate scale qualitative e quantitative di probabilità e conseguenze per misurare i rischi, l'intero spettro dei rischi è suddiviso in celle. A causa della sua somiglianza superficiale, questa mappa del rischio viene talvolta definita "matrice".

In generale, le metodologie di mappatura del rischio sono diverse quanto i rischi delle aziende. La costruzione di una mappa del rischio può essere eseguita sia come parte dell'implementazione di un sistema di gestione del rischio a livello dell'intera organizzazione, sia per risolvere una gamma separata di compiti di gestione del rischio. I metodi utilizzati dai consulenti (esperti) durante la stesura di una mappa dei rischi includono colloquio , formalizzato e questionari informali per le revisioni e ricerca industriale , analisi del set di documentazione di compilazione e metodi di valutazione numerica eccetera.

La composizione del team di consulenti (esperti) è fondamentale per il successo del processo di mappatura del rischio. Quando si esegue un lavoro da parte di consulenti professionisti, il team (gruppo di lavoro) di solito include quegli specialisti che hanno esperienza e conoscenze specialistiche. L'esperienza mostra che un team funziona in modo efficace se è composto da sei a dieci persone. Solo definendo i confini dell'analisi è possibile determinare chi è incluso nel team. Nel redigere una mappa dei rischi finanziari dell'azienda, il team deve includere il capo del dipartimento finanziario, il responsabile dei dipartimenti legale, controllo, GG, ecc. Il grado di dettaglio richiesto nell'analisi è specifico per ogni rischio e varia da un rischio all'altro, ma dipende principalmente dagli obiettivi che l'organizzazione persegue.

La mappatura è un processo complesso con molte operazioni specifiche, ma in modo generalizzato si tratta di visualizzare i rischi identificati. L'identificazione del rischio include l'analisi del rischio finanziario mirata a identificazione e valutazione dei rischi.

Ricordiamo che l'identificazione è la prima e una delle fasi principali dell'analisi del rischio. I risultati dell'identificazione dei rischi consentono di descrivere e compilare un registro dei rischi. La valutazione del rischio prevede la definizione (calcoli) dei principali parametri qualitativi e quantitativi (entità) del rischio.

I risultati dell'identificazione e della valutazione dei rischi vengono inseriti nelle mappe dei rischi finanziari. Per costruire una mappa dei rischi finanziari (di seguito denominata Mappa), è necessario completare i seguenti passaggi sequenziali e compilare tutte le colonne della seguente tabella (Tabella 2.6).

Nella fase iniziale, l'identificazione comporta scelta del titolare del rischio (soggetto a rischio). Nella nostra mappa, questa è la linea: posizione.

I cosiddetti proprietari del rischio (dall'inglese - proprietari di rischio) - Si tratta di dipendenti, specialisti, ai quali il manager incarica di monitorare i trigger di un certo rischio, nonché di gestire le procedure di risposta in caso di tale rischio. I dipendenti diventano proprietari del rischio perché hanno competenze specifiche su un particolare problema o perché hanno un certo controllo su un rischio specifico.

Qui viene selezionata la posizione del dipendente e vengono identificati i tipi di attività da lui svolte e gli oggetti di gestione relativi a questi tipi di attività. Inseriremo il tipo di attività selezionato in colonna 2 Mappe.

Il gruppo dei soggetti a maggior rischio finanziario comprende quelli caratterizzati da:

• la presenza di poteri connessi alla distribuzione di risorse finanziarie significative;
• un alto grado di libertà di azione causato dalle specificità del loro lavoro;
• alta intensità di contatti con organizzazioni e loro rappresentanti.

Il passo successivo è identificare una lista di lavori ad alto rischio finanziario. L'identificazione e la valutazione dei rischi viene effettuata per uno specifico elenco di responsabilità lavorative con elevata probabilità di rischi finanziari.

Riquadro 3 Mappe implica la considerazione e l'analisi delle condizioni di lavoro. Di solito si distinguono le seguenti condizioni:

MAPPA DEI RISCHI FINANZIARI N. ________________

Divisione: _________________________________________________

Posizione: ____________________________________________________

Riempito

(Capo dipartimento) (firma) (Cognome, I.O.) (data) APPROVATO

Capo dell'organizzazione (dipartimento) _____________________________________________________________

______________________________________________________________________

• (ESPERTO / CONSULENTE)
• normale (attività pianificata) - indicata dalla lettera "N";
• emergenza (incidenti e altre emergenze) - contrassegnata dalla lettera "A".

L'identificazione di specifiche tipologie di rischi finanziari associati alle attività selezionate è registrata in colonna 4 Mappe.

I rischi individuati sono descritti e documentati nella forma del Registro dei rischi finanziari (Tabella 2.7).

Tabella 2.7

Registro dei rischi finanziari

	Oggetto di rischio	Nome del rischio	Descrizione del rischio	Fattore di rischio
p

Contare 5 Carte comporta l'identificazione delle misure esistenti dall'impatto dei pericoli (regolamenti, misure) per il tipo di attività selezionato (lavoro). Le misure dall'esposizione ai pericoli includono:

• formazione e sviluppo professionale nel campo della minimizzazione dei rischi finanziari;
• certificazione dei luoghi di lavoro;
• certificazione dei luoghi di lavoro per le condizioni di lavoro;
• verifica di standard, norme, regolamenti implementati;
• identificazione delle aree dei processi aziendali non coperte dai controlli;
• identificazione di controlli inefficaci;
• introduzione di nuovi indicatori di rischi finanziari;
• altre misure simili.

L'identificazione degli incidenti (corruzione commerciale, falsificazione ufficiale, scambio di informazioni privilegiate, abuso d'ufficio, ecc.) Nell'organizzazione è compilata colonna 6 Mappe. Le informazioni sugli incidenti sono accumulate nella tabella presentata (Tabella 2.8).

Tabella 2.8

Informazioni sull'incidente

Descrizione della gravità dell'evento pericoloso (ipotizzato - in assenza di statistiche) dal possibile impatto del pericolo (colonna 7 Mappe) tenendo conto dell'attuazione delle misure esistenti contro questo impatto (standard per ridurre al minimo i rischi finanziari).

Il passaggio più difficile è la valutazione del rischio. La valutazione del rischio associato al pericolo identificato viene registrata in colonne 7-10 Mappe.

La valutazione del rischio associato al pericolo identificato viene eseguita utilizzando la seguente formula:

dove P è il rischio; T è la gravità del danno; - la probabilità di un pericolo; - esposizione al pericolo.

La gravità del danno (T) viene valutata in un sistema a punti (ad esempio, un sistema a dieci punti) e viene compilata sotto forma di tabella (Tabella 2.9).

Tabella 2.9

Gravità del danno T

	Caratteristica
	Fallimento
	Perdita del documento finanziario primario

La gravità del danno è determinata dalla valutazione degli esperti del gruppo di lavoro che conduce la mappatura. Determinano la gravità e mettono giù i punti in base alle specifiche dell'entità aziendale. Pertanto, ad esempio, il danno derivante dalla revoca di una licenza per svolgere operazioni in valuta estera per alcune organizzazioni sarà di 9 punti e per altre, organizzazioni non core, molto meno.

La probabilità di danno (B) è considerata dagli esperti dal punto di vista della probabilità di manifestazione del pericolo e di esposizione al pericolo ed è compilata nella seguente forma tabellare (Tabella 2.10).

Tabella 2.10

Probabilità di danno B

	Probabilità di manifestazione del pericolo, B1	Esposizione al pericolo, B2
	1 evento al giorno	Dal 90% dell'orario di lavoro
	1 evento al mese o meno	Dall'80 al 90% dell'orario di lavoro
	1 evento per trimestre	Dal 70 all'80% dell'orario di lavoro
	1 evento in sei mesi	Dal 60 al 70% dell'orario di lavoro
	1 evento in 9 mesi	Dal 50 al 60% dell'orario di lavoro
	1 evento in 1 anno	Dal 40 al 50% dell'orario di lavoro
	1 evento in 2 anni	Dal 30 al 40% dell'orario di lavoro
	1 evento in 3 anni	Dal 20 al 30% dell'orario di lavoro
	1 evento in 4 anni	Dal 10 al 20% dell'orario di lavoro
	1 evento in 5 anni	Fino al 10% dell'orario di lavoro

Inoltre, i rischi identificati sono necessari ordinare. Analizziamo una vera tecnica per smistare un gran numero di rischi, che si è dimostrata valida in più di cento aziende. È attivamente utilizzato e promosso dal Risk Management Special Interest Group ( RMSIG ) del Project Management Institute. L'essenza del metodo è distribuire i rischi secondo una mappa speciale (l'altro nome è PI- la matrice). La mappa dovrebbe assomigliare a quella mostrata nella tabella. 2.11. In genere, tutti i rischi identificati sono condivisi tra i membri del team di rischio. Il rischio è solitamente responsabilità della persona che ha identificato il rischio (fonte indicata su RMC- carta geografica). I rischi individuati da coloro che non sono presenti in questa procedura sono divisi equamente tra tutti gli altri partecipanti. Quindi i partecipanti distribuiscono i rischi che hanno in determinate piazze, ad es. classificare le probabilità e i gradi di influenza di questi rischi.

Tabella 2.11

Mappa di ordinamento dei rischi

Probabilità
	Grado di impatto

Potrebbe essere necessario migliorare la qualità delle decisioni individuali sulla probabilità e l'impatto dei rischi. Si consiglia di distribuire pennarelli di diverso colore ai membri del team e di suggerire, dopo aver esaminato tutti i rischi, di contrassegnare quelli con cui non sono d'accordo e che, a loro avviso, dovrebbero essere discussi separatamente. Successivamente, vengono discussi i rischi etichettati e vengono apportate le modifiche appropriate. Alla fine di questa fase, la probabilità e il grado di impatto di ciascun rischio sul progetto sono considerati stabiliti e in RMC- vengono inserite nelle carte la probabilità di questo rischio e il grado di influenza.

Oltre alla procedura per lo smistamento dei rischi, devono interpretare, quelli. definire RR (dall'inglese - classificazione del rischio) per ogni rischio. Formula per determinare RR è questo:

RR \u003d Probabilità di rischio (NEL) × Esposizione al rischio ( Y ).

Questo passaggio ripete l'ordinamento dei rischi sulla mappa, ma gli esperti consigliano di eseguirlo, poiché sarà necessario in futuro. Quindi è già possibile determinare quali rischi verranno lanciati nel processo di gestione del rischio. Elenco dei rischi per valore RR ti permette di ordinarli. In questo modo, i rischi che hanno una probabilità molto bassa o che avranno un impatto minimo sul progetto possono essere rimossi da ulteriori analisi.

La cosa più importante in questa fase è decidere le soglie di rischio che saranno incluse nell'ulteriore considerazione. Si tratta di una questione complessa su cui è difficile formulare raccomandazioni specifiche. L'esperienza del project manager gioca un ruolo enorme qui, così come i livelli di rischio che sono accettati come soglie in azienda. Se l'azienda ha adottato un livello di rischio massimo di 70 progetti, allora tutti i rischi che hanno RR superiore a 45-50 dovrebbe essere considerato significativo. Tutti i rischi che RR inferiori a 45-50, sono documentati, ma non sono inclusi nel lavoro di gestione del rischio. I rischi individuati vengono classificati, viene redatta la loro descrizione scritta, che viene inserita in un'apposita tabella (Tabella 2.12). Una tabella simile viene compilata da ogni esperto.

Tabella 2.12

Mappa della classificazione del rischio

	Oggetto di rischio	Nome del rischio	Fattore di rischio	Probabilità di accadimento	Danni da rischio	Indice di rischio (IO r \u003d B × Y)
p

I risultati dell'identificazione e della valutazione del rischio sono registrati nelle Mappe per la presentazione alla direzione. I rischi identificati, ordinati e classificati vengono inseriti nella prima versione della mappa del rischio di corruzione finale. In effetti, abbiamo già svolto parte di questo lavoro compilando la tabella. 2.6.

Per una presentazione più visiva, i rischi identificati e ordinati vengono inseriti nella matrice Mappa dei rischi. A seconda del grado di pericolo, si distinguono diverse categorie di rischi. Il numero di categorie corrisponde alle esigenze di ricerca. Come punto di partenza, puoi utilizzare la tabella presentata. 2.13. Aiuterà a determinare Alto , Media o A basso rischio a seconda della sua probabilità e delle sue conseguenze. Ad esempio, la combinazione Alta probabilità + Grande impatto ovviamente significherà Alto livello di rischio.

Tabella 2.13

Livello di rischio

Gravità delle conseguenze / probabilità di accadimento	Livello di rischio complessivo
Alta perdita / Alta probabilità
Alta perdita / Media probabilità
Alta perdita / Bassa probabilità	Medio / Basso
Perdita media / Alta probabilità
Perdita media / Probabilità media	Medio / Basso
Perdita media / bassa probabilità
Bassa perdita / Alta probabilità
Piccole perdite / Media probabilità
Bassa perdita / Bassa probabilità

Queste nove semplici combinazioni di caratteristiche di rischio possono anche essere tabulate come segue (Tabella 2.14).

Tabella 2.14

Livello di rischio e misure per controllarli

Probabilità / Impatto

Le celle rappresentano combinazioni di probabilità e conseguenze che possono essere tranquillamente ignorate. Le celle rappresentano combinazioni che richiedono misure urgenti di gestione del rischio. Le celle rappresentano combinazioni che richiedono un'attenzione particolare e una rivalutazione regolare in futuro.

La valutazione del rischio è valida per un certo periodo. Per avere motivo di applicare l'apparato della teoria della probabilità, questo periodo deve essere sufficientemente lungo (da tre a cinque anni). Se la probabilità di un evento (ad esempio furto) è piccola, il periodo in esame dovrebbe essere ulteriormente aumentato. Ma durante questo periodo la situazione cambierà in modo significativo e le vecchie valutazioni perderanno il loro significato. Pertanto, nella valutazione dei rischi, gli eventi con una probabilità inferiore a un certo valore di soglia possono essere trascurati, nonostante il potenziale danno da essi possa essere elevato. Si noti che questo è contrario alla pratica tradizionale in cui i manager tendono a enfatizzare eccessivamente i rischi con danni elevati e bassa probabilità. In primo piano, infatti, dovrebbero esserci rischi con danni moderati, ma alta probabilità (ad esempio attacchi da parte di software dannoso), che si realizzano più volte nel periodo in esame. Allo stesso tempo, va tenuto presente che è molto difficile stimare con precisione la probabilità di un evento negativo. Pertanto, si raccomanda di considerare i rischi non come valori numerici, ma come punti su un piano, dove probabilità e perdite servono come assi coordinate (Figura 2.4). Le iperboli sono le linee di livello per la funzione di rischio.

Rischio di eventi U1 è solitamente sopravvalutato dai dirigenti; in pratica, data la bassa probabilità, è opportuno trascurare la maggior parte di questi rischi.

Un passo molto importante nell'analisi del rischio è definire il confine della tolleranza al rischio. Confine di tolleranza al rischio - il limite critico della tolleranza al rischio. La scelta della linea di tolleranza è presa dalla deliberata decisione del management dell'azienda. I rischi finanziari al di sopra ea destra del confine sono considerati "inaccettabili" e richiedono un'attenzione immediata da parte della direzione. Le minacce che si trovano al di sotto ea sinistra del confine sono attualmente considerate tolleranti

Figura: 2.4.

noi siamo. La frontiera della tolleranza al rischio varia a seconda della propensione al rischio dell'organizzazione. Quando si classificano i rischi per significatività / probabilità, anche senza una valutazione numerica, è possibile stimare approssimativamente l'ammontare delle perdite finanziarie da un particolare rischio, il che rende possibile determinare in una certa misura la propensione al rischio dell'organizzazione e determinare il confine del rischio tolleranza sulla mappa. Al fine di visualizzare i confini della tolleranza (tolleranza, accettabilità) al rischio, la mappa dei rischi finanziari è presentata nella seguente forma (Fig. 2.5).

Figura: 2.5.

I limiti di accettabilità del rischio forniscono un'indicazione visiva immediata della classificazione dei rischi in termini di pericolo che rappresentano. La mappa del rischio può essere un po 'più complicata e presentata a colori. Ad esempio, una mappa del rischio a matrice può essere simile a questa (Figura 2.6).

Figura: 2.6.

In questa mappa del rischio, la probabilità o la frequenza è tracciata sull'asse verticale e la forza o la significatività dell'impatto è tracciata sull'asse orizzontale. In questo caso, la probabilità che si verifichi il rischio aumenta dal basso verso l'alto quando ci si sposta lungo l'asse verticale e l'impatto del rischio aumenta da sinistra a destra lungo l'asse orizzontale. I numeri arabi sulla mappa sono designazioni di rischi che sono stati classificati in modo che a ciascuna combinazione di probabilità / significatività sia assegnato un tipo di rischio.

Questa classificazione, ponendo ogni rischio in uno specifico "box" separato, non è obbligatoria, ma semplifica il processo di prioritizzazione mostrando la posizione di ogni rischio rispetto agli altri (aumenta la risoluzione di questo metodo). La linea tratteggiata in grassetto è il confine critico della tolleranza al rischio; le celle sono combinazioni di probabilità e significatività (conseguenze) che possono essere tranquillamente ignorate. Quando vengono identificati rischi critici, gli scenari che portano a rischi al di sopra di questo limite sono considerati inaccettabili.

Sono segnati sulla mappa e. Le celle rappresentano combinazioni che richiedono un'attenzione particolare e una rivalutazione regolare in futuro. I rischi inaccettabili (insopportabili) individuati devono comprendere come ridurre o trasferire tali rischi, mentre i rischi al di sotto del confine sono gestibili nell'ordine di lavoro. Spostare i punti lungo il piano corrisponde alla gestione del rischio. Di solito, tendono ad avvicinarsi all'origine lungo un asse senza cambiare il valore dell'altra coordinata. Tuttavia, se puoi ridurre entrambe le coordinate contemporaneamente, sarà ancora meglio. In effetti, molti diversi tipi di mappe di rischio o variazioni di una data mappa di rischio possono essere costruite a seconda degli obiettivi di progettazione.

Il registro e le mappe dei rischi compilati sulla base costituiscono la principale base di informazioni per prendere decisioni sull'ulteriore elaborazione del rischio. Per una valutazione del rischio più accurata, è essenziale prendere in considerazione l'intero gruppo di fattori che determinano il rischio. L'insieme dei fattori di rischio dovrebbe riflettere tutte le condizioni dell'ambiente esterno ed interno dell'organizzazione che danno origine a possibili rischi di corruzione.

E 'stata redatta la mappa dei rischi, ora è necessario sviluppare misure per neutralizzare quei rischi che si sono rivelati superiori al limite di tolleranza. Sulla base delle Mappe di suddivisione, gli esperti (consulenti), unitamente alle suddivisioni interessate e agli specialisti dell'organizzazione, compilano entro 10 giorni lavorativi il "Registro dei rischi inaccettabili dell'organizzazione (suddivisione)". Il gruppo di lavoro dovrebbe determinare se lasciarlo così com'è e non intraprendere alcuna azione aggiuntiva, o sviluppare un nuovo piano d'azione per gestire i rischi se non è soddisfatto delle conseguenze. Come risultato delle misure prese, puoi ridurre la probabilità di rischio , ridurre la probabilità di perdita , o modificare le conseguenze del rischio.

Lo scopo del piano d'azione è capire come spostare ogni rischio intollerabile più a sinistra e più in basso nella zona tollerabile. Va notato che è necessario correlare i costi di tale movimento con i benefici che ne derivano. Le misure proposte per gestire i rischi inaccettabili dovrebbero essere preselezionate per nuovi pericoli e rischi associati. Il grado di tolleranza al rischio dipende dall'importanza di ciascun soggetto a rischio, nonché dai loro obiettivi e aspettative. Viene selezionato il metodo per influenzare il rischio. Ad esempio, se il rischio è stato determinato come inaccettabile, viene sviluppata un'opzione di mitigazione. Se non porta a una diminuzione del livello di rischio a un livello accettabile, viene utilizzata l'opzione di evitamento. Se è impossibile trasferire il rischio, è soggetto all'accettazione con una riserva di fondi obbligatoria in caso di circostanze impreviste.

Dal punto di vista della tecnologia di gestione del rischio con la costruzione di una mappa del rischio, il processo di gestione non si conclude, ma solo inizia. Inoltre, una mappa del rischio è un "organismo vivente" che reagisce alle decisioni prese e alle operazioni eseguite. Vive e si sviluppa con lo sviluppo dell'organizzazione, insieme a nuove opportunità, compaiono nuovi rischi, alcuni dei vecchi rischi perdono la loro rilevanza e diventano insignificanti, insignificanti per l'organizzazione. Pertanto, è importante che il processo di mappatura del rischio, perfezionamento della mappa, sia integrato nelle azioni dell'organizzazione. Ciò consentirà all'organizzazione di aggiornare i propri rischi con la frequenza necessaria. Solitamente il termine "aggiornamento programmato" è un anno, a volte è legato a determinati cicli (stagionali, di calendario) se si svolgono nelle attività dell'organizzazione. Tuttavia, quando compaiono anche segnali deboli su eventi che possono influenzare fortemente gli oggetti di rischio dell'organizzazione, è necessario valutare il loro impatto sulla mappa dei rischi dell'organizzazione senza alcuna periodicità. È importante comprendere che il valore di una mappa del rischio non sta nel determinare la dimensione esatta della probabilità o del danno da rischi, ma nella posizione relativa di una minaccia rispetto a un'altra e nella loro posizione rispetto al limite di accettabilità.

Pertanto, la mappatura dei rischi è uno strumento analitico universale al fine di comprendere i rischi finanziari delle entità economiche, classificarli per importanza e preparare misure per minimizzarli.

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Miroshnikov Vyacheslav Dottore in scienze tecniche, professore, Università tecnica statale di Bryansk

Filipchuk Anton studente post-laurea, Bryansk State Technical University
Moderne tecnologie di gestione, n. 12 per il 2013

Le piccole e medie imprese (PMI) sono uno degli elementi chiave dell'economia, determinando in gran parte il livello di benessere della società nel suo insieme. Il suo sviluppo è una delle direzioni prioritarie della politica economica e sociale dello Stato.

Le piccole e medie imprese svolgono un ruolo importante nella formazione dei bilanci regionali e locali, determina il tasso di crescita economica, la struttura e la qualità del prodotto nazionale lordo, sostiene la concorrenza nell'economia e forma un nuovo strato sociale della società. Al momento, uno dei problemi più urgenti sono le questioni relative allo sviluppo e al sostegno delle PMI.

La crisi finanziaria iniziata nel 2008 ha avuto un impatto significativo sullo sviluppo economico in tutti i paesi. Nell'ambito dell'economia del Paese, anche le piccole e medie imprese sono state colpite da problemi: un aumento del deficit di risorse finanziarie, una diminuzione della domanda di prodotti e un aumento del debito degli acquirenti. Secondo i dati forniti da Rosstat e dal Servizio fiscale federale della Russia nel 2009, 5 192 363 piccole e medie imprese operavano nella Federazione Russa, la loro struttura è mostrata nella Figura 1.

Immagine 1 La struttura delle piccole e medie imprese nel 2009 nella Federazione Russa

Le dinamiche osservate da gennaio a settembre 2009 hanno vettori multidirezionali. Pertanto, il numero totale di microimprese e piccole imprese è diminuito del 6,5%, mentre il numero di medie imprese è aumentato del 2,3% e anche il numero di singoli imprenditori è aumentato del 2,85%. Riassumendo, si può notare che il numero totale di piccole e medie imprese (persone giuridiche e singoli imprenditori) è aumentato rispetto al 1 ° gennaio 2009 dell'1%.

A fine 2010, rispetto al 2009 e al 2008, il Paese nel suo complesso mostra un andamento negativo in termini di numero di piccole imprese (Fig. 2). Allo stesso tempo, nel Paese nel suo complesso, si registra un trend positivo in termini di volume di fatturato delle piccole imprese (Fig. 3).

Immagine 2 Dinamica del numero delle piccole imprese

I risultati delle attività delle piccole imprese nel 2010 nel contesto regionale possono essere considerati moderatamente positivi. In 45 regioni, il numero di PMI registrate è aumentato ogni 100mila abitanti; un aumento del numero medio di persone occupate nelle imprese è stato notato in 36 regioni, il fatturato delle piccole imprese - in 58 regioni.

Nel 2009, le spese del bilancio federale per sostenere le piccole e medie imprese ammontavano a 10,5 miliardi di rubli. Nel 2009, il programma finanziario federale ha evidenziato il "Pacchetto di misure anticrisi" volto a sostenere l'occupazione della popolazione e promuovere l'avvio di un'attività in proprio. Pertanto, per l'attuazione delle misure del "Pacchetto di misure anticrisi" - sovvenzioni alle PMI in fase di avvio per avviare un'attività in proprio, sono stati stanziati 1.607,202 milioni di rubli e questo programma è stato attuato in 66 regioni.

Figura 3 Dinamica del fatturato delle piccole imprese

La possibilità di ottenere sovvenzioni all'inizio dell'attività imprenditoriale è un incentivo significativo per i cittadini. Come dimostrato da un sondaggio condotto dal Centro di ricerca del portale SuperJob.ru (maggio 2009), il 43% dei russi che non ha un lavoro a tempo indeterminato sta seriamente considerando di avviare una propria attività. Allo stesso tempo, le preoccupazioni principali sono legate all'attrazione della finanza e alla mancanza di esperienza.

Le sovvenzioni per avviare piccole imprese per l'avvio della propria attività sono fornite sotto forma di sussidi a singoli imprenditori e persone giuridiche - produttori di beni, lavori, servizi su base gratuita e non rimborsabile sulla base del cofinanziamento condiviso di costi mirati associati all'avvio di un'impresa, per un importo non superiore a 300 mila rubli per destinatario.

I beneficiari delle sovvenzioni sono piccole e medie imprese di recente registrazione o che operano da meno di 1 anno che hanno seguito una formazione di breve durata sulle basi dell'imprenditorialità e hanno fornito un progetto imprenditoriale.

Analizzando l'efficacia dei progetti aziendali per la realizzazione dei quali viene allocato tale supporto, si deve affrontare il fatto che i flussi di cassa (spese e proventi) considerati nella loro valutazione sono relativi a periodi futuri e sono di natura previsionale. L'incertezza dei risultati previsti comporta il rischio che gli obiettivi fissati nel progetto possano non essere raggiunti in tutto o in parte. In questo contesto, una valutazione quantitativa di un progetto di investimento è un criterio necessario, ma insufficiente per garantire che i fondi stanziati per questo progetto saranno in grado di ripagare e portare un certo profitto in futuro. Per garantire la necessaria fiducia nella correttezza di prendere una decisione positiva sulla fornitura di sovvenzioni all'una o all'altra entità di piccole e medie imprese, è necessario condurre un'analisi qualitativa del piano aziendale presentato.

In termini quantitativi, il rischio è solitamente definito come una variazione degli indicatori numerici del progetto: valore attuale netto (NPV), tasso di rendimento interno (IRR), periodo di recupero diretto (PP) e scontato (DPP) del progetto.

Il compito principale dell'approccio qualitativo è quello di evidenziare e identificare le possibili tipologie di rischio del progetto di business in esame, nonché di determinare e descrivere le fonti ei fattori che influenzano questa tipologia di rischio. Inoltre, un'analisi qualitativa implica una descrizione del potenziale danno, la sua stima dei costi e misure per ridurre o prevenire il rischio.

Tra i metodi esistenti di analisi qualitativa, dovrebbe essere evidenziata la metodologia FMEA. Questa metodologia è una tecnologia per raccogliere e analizzare il potenziale di difetti e valutare il loro impatto sul consumatore e sulle prestazioni del prodotto. In questo articolo viene proposto un approccio integrato alla conduzione dell'analisi FMEA da adattare per condurre un'analisi qualitativa dei rischi di un progetto di investimento.

La possibilità di applicare e adattare la metodologia FMEA è dovuta al fatto che il modo di presentare i risultati di un'analisi completa corrisponde agli obiettivi e al modo di presentare i risultati di un'analisi qualitativa del rischio di un progetto di investimento. Durante l'analisi FMEA, vengono identificati i possibili tipi di difetti, vengono determinate e descritte le cause e le conseguenze del loro verificarsi e vengono proposte misure per ridurre al minimo o eliminare le perdite dalla manifestazione dei difetti identificati.

Figura 4 Diagramma di flusso per condurre una valutazione qualitativa del rischio di un progetto di investimento

1. Conoscenza dei progetti proposti. Il presidente sottopone per conoscenza ai membri del comitato di gara una serie di documenti sui progetti proposti.
2. Condurre una valutazione quantitativa dei rischi dei progetti aziendali.
3. Determinazione delle tipologie di potenziali rischi che possono influenzare l'attuazione e il risultato finale dei business plan selezionati nella precedente fase di lavoro, evidenziandone conseguenze e cause.
4. Per tutti i tipi di potenziali difetti descritti, le loro conseguenze sono determinate sulla base dell'esperienza e della conoscenza dei membri del comitato di concorrenza. Per ogni conseguenza del difetto, il punteggio di significatività S viene determinato in modo esperto utilizzando la tabella dei punteggi di significatività (Tabella 1). Il punteggio di significatività varia da 1 (per i rischi meno significativi) a 10 (per i rischi più significativi).

Conseguenza	Criteri di significatività dell'impatto
	Grado di significatività molto alto, quando questo tipo di rischio potenziale porta al mancato rispetto del business plan
	Un grado di significatività molto alto, quando questo tipo di rischio potenziale peggiora l'efficienza economica di un progetto aziendale e può potenzialmente causarne il fallimento
Molto importante	Elevato grado di significatività del rischio potenziale, che ha un impatto significativo su diversi indicatori economici dell'efficacia di un business plan
	Grado di media significatività, quando l'efficacia di un piano aziendale diminuisce a causa del deterioramento di uno o più dei suoi indicatori di performance, che può complicarne l'attuazione
Moderare	Grado di importanza moderata quando l'efficacia di un piano aziendale diminuisce a causa del deterioramento delle sue prestazioni economiche senza ridurre la probabilità della sua attuazione
	Il business plan è fattibile, ma a causa dell'insorgenza delle conseguenze di un potenziale rischio, è possibile una significativa diminuzione della sua efficacia
Molto debole	Il business plan è fattibile, ma a causa dell'insorgenza delle conseguenze del rischio potenziale, è possibile una moderata diminuzione della sua efficacia
Minore	Il business plan è fattibile, ma a causa dell'insorgenza delle conseguenze del potenziale rischio, è possibile una leggera diminuzione della sua efficacia
Molto minore	Il business plan è fattibile, ma a causa dell'insorgenza delle conseguenze del potenziale rischio, alcuni indicatori della sua efficacia possono fluttuare
Mancante	Nessuna conseguenza

1. Per ogni rischio identificato, il punteggio di impatto I sull'andamento del processo di implementazione del business plan è determinato utilizzando un'apposita tabella. Il punteggio di impatto varia da 1 (per i rischi che non influenzano il progetto) a 10 (per i rischi la cui implementazione fallirà il business plan). La scala del punteggio di esposizione consigliata è presentata nella Tabella 2.

Impatto	Conseguenze dell'impatto
Assoluto	Alta probabilità che i risultati pianificati non vengano raggiunti
	Superamento del budget e / o dei termini del progetto del 40-50%
Sopra la media	Superamento del budget e / o dei termini del progetto del 30-40%
	Superamento del budget e / o dei termini del progetto del 20-30%
Minimo	Superamento del budget e / o dei termini di attuazione del progetto del 10-20%
	Superamento del budget e / o delle scadenze del progetto del 5-10%
Molto basso	Utilizzo significativo del fondo per il tempo di riserva o del fondo per i costi di riserva del progetto
Ammissibile	Utilizzo medio del fondo per il tempo di riserva o del fondo per i costi di riserva del progetto
Minore	Utilizzo minimo del fondo per il tempo di riserva o del fondo per i costi di riserva del progetto
Mancante	Nessun impatto reale sul progetto

1. Per ogni rischio evidenziato, un punteggio della probabilità di accadimento di O viene determinato durante l'implementazione del business plan utilizzando un'apposita tabella. Il punteggio di accadimento varia da 1 (per i rischi che è improbabile che si verifichino) a 10 (per i rischi che non sono dubbi sulla commissione). Questa scala si basa su criteri soggettivi che si basano su vari presupposti. Tali ipotesi possono includere i giudizi di un esperto, la sua esperienza personale. Un esempio di scala del punteggio di occorrenza è presentato nella Tabella 3.

Tabella 3 Esempio di una scala di punteggi per occorrenza

Probabilità di accadimento	Criteri di rischio
Molto alto	Questo rischio è inevitabile
	Probabilità molto alta di manifestazione del rischio
	Alta probabilità di questa manifestazione di rischio
	Ricorrenza frequente di questo tipo di rischio
Moderare	Questo rischio ha la stessa possibilità di manifestazione e non manifestazione
	Presenza moderata di questo tipo di rischio
	Raro evento di questo tipo di rischio
	La probabilità di manifestazione del rischio è ridotta al minimo dalle misure fornite nel piano aziendale
	L'insorgenza del rischio è prevista nel piano aziendale
	Il rischio è improbabile

1. Dopo aver ricevuto le stime degli esperti, S, I e O determinano il numero di priorità del rischio del progetto:

ПЧР \u003d S I О (1)

Per i rischi che hanno diverse conseguenze che possono influenzare il risultato finale dell'attuazione del piano aziendale, vengono determinati diversi HRD. Ogni FCR può avere un valore compreso tra 1 e 1000.

1. Sommando, ottenuto a seguito dell'analisi di questo progetto, si ottiene il numero di priorità di rischio del progetto (FCRpr). Il valore limite del numero di rischio prioritario (PCHRgr) deve essere determinato e impostato in anticipo. Se il PCHRpr calcolato supererà il PCHRgr, questo progetto non potrà essere valutato ulteriormente dalla concorrenza.
2. I valori PCHRpr ottenuti per tutti i progetti, ad eccezione di quelli che eccedono PCHRgr, sono disposti in ordine crescente dei valori PCHRpr nel protocollo per condurre un'analisi qualitativa del rischio. Pertanto, i progetti con il più piccolo HRP, che forniscono un pacchetto completo di documenti, i cui indicatori finanziari soddisfano i requisiti necessari, devono ricevere un sostegno adeguato.

Come esempio dell'applicazione di questa tecnica, si consideri il processo di valutazione di tre imprese impegnate in settori di attività fondamentalmente diversi: organizzazione della produzione di finestre in plastica PVC, organizzazione di un'industria della pesca e apertura di un'agenzia di viaggi.

Organizzazione della produzione di finestre in plastica è un progetto molto costoso che utilizza sofisticate apparecchiature tecnologiche e richiede personale qualificato. Il costo stimato del progetto presentato è di circa 2.500.000 rubli, il progetto consente di creare fino a 14 posti di lavoro, va notato che il progetto prevede l'ammodernamento di un'impresa esistente al fine di produrre categorie di beni qualitativamente nuove. Una valutazione quantitativa dei rischi di un progetto di investimento consente di ammetterlo per un'ulteriore valutazione nell'ambito di una selezione competitiva. Al fine di condurre un'analisi qualitativa dei rischi di questo progetto di investimento, i suoi principali rischi sono stati identificati e descritti, presentati nella Tabella 4.

Tabella 4

№	Nome del rischio	Descrizione
	Rischi tecnici e tecnologici	L'attrezzatura da acquistare, come indicato nel business plan, è tecnicamente complessa e richiede una formazione aggiuntiva per i dipendenti. A questo proposito, i potenziali rischi sono associati alla perdita di tempo durante la padronanza di nuove attrezzature da parte dei dipendenti e, di conseguenza, possono influire sul periodo di recupero del progetto.
	Rischi economici	Sono collegati, prima di tutto, alla probabilità di sottofinanziamento. Nella città e nella regione ci sono un gran numero di imprese che forniscono servizi per la vendita e l'installazione di finestre in plastica, ma solo 2 di loro hanno una propria base di produzione. L'ingresso nel mercato di una nuova impresa richiederà costi finanziari significativi per le attività pubblicitarie. I fattori che riducono i rischi economici sono che l'azienda ha una propria base produttiva e lavora con una cerchia consolidata di fornitori di materie prime e materie prime di base.
	Rischi di marketing	Sono principalmente associati alla mancata ricezione dei volumi di profitto pianificati a causa di errori nel posizionamento del prodotto e alla diminuzione del prezzo di vendita pianificato dei prodotti per ottenere un vantaggio competitivo sul mercato.
	Rischi ambientali	L'impresa non sopporta rischi ambientali dovuti al fatto che non si impegna in una produzione dannosa, ma si limita a trasformare le materie prime acquistate in prodotti finali.
	Rischi sociali	Uno dei fattori che hanno un impatto significativo sul progetto è la carenza di personale causata dalla mancanza di personale qualificato per lavorare sulle moderne apparecchiature di elaborazione.
	Rischi per gli azionisti	Forma organizzativa e legale - Società a responsabilità limitata (LLC). Il fondatore principale è rappresentato dal direttore generale dell'impresa.
	Rischi legali	Non sono previste modifiche alla legislazione che disciplina le attività dell'impresa.

Apertura della pesca è meno costoso, l'importo dell'investimento iniziale è di circa 750.000 rubli, i requisiti per le qualifiche del personale di servizio principale sono nella media e non richiedono conoscenze aggiuntive. Il progetto prevede l'allevamento del pesce sulle aree affittate per la vendita in catene di vendita al dettaglio e ristoranti, inoltre, nel periodo estivo, verranno create le condizioni per la pesca sportiva e amatoriale sul lago. La valutazione quantitativa degli indicatori di questo progetto è positiva e ne consente l'ammissione a ulteriori valutazioni nell'ambito di una selezione competitiva di imprese. Il gruppo di esperti ha identificato e descritto i rischi che potrebbero influenzare la realizzazione di questo progetto imprenditoriale (Tabella 5).

Tabella 5 Valutazione del livello di rischio del progetto

№	Nome del rischio	Descrizione del rischio
	Rischi tecnici e tecnologici	Il rischio principale è associato al rispetto delle norme del processo tecnologico per la piscicoltura: mantenimento della temperatura ottimale del serbatoio, disponibilità di sostanze nutritive, illuminazione e purezza del serbatoio.
	Rischi economici	Questo gruppo di rischi è associato alla possibilità di risoluzione o rifiuto di concludere contratti per la fornitura di prodotti ad aziende di consumo esistenti o potenziali. Inoltre, c'è una tendenza nel settore a creare imprese simili, il che può causare una maggiore concorrenza nel settore.
	Rischi di marketing	Le manifestazioni dei rischi di marketing saranno ridotte al minimo grazie al fatto che il consumatore finale dei prodotti dell'azienda saranno grandi negozi di alimentari e ristoranti, per i quali i prodotti di produzione locale, tenendo conto dei costi di trasporto, saranno molto più economici degli analoghi di altre regioni. Il ciclo di produzione pianificato per tutto l'anno ridurrà le fluttuazioni stagionali nel volume dei prodotti forniti al mercato.
	Rischi ambientali	L'attività pianificata non implica danni diretti o indiretti all'ambiente.
	Rischi sociali	Minimo, per il fatto che i requisiti per il personale di servizio non contengono caratteristiche specifiche.
	Rischi per gli azionisti
	Rischi legali	Minimo, perché non sono previste modifiche alla normativa che disciplina le attività dell'impresa.

Costi per aprire un'agenzia di viaggi secondo il piano aziendale, ammontano a circa 900.000 rubli. Il progetto prevede la stipula di contratti con vari complessi alberghieri ai fini del preordine e dell'accoglienza dei vacanzieri, inoltre l'agenzia si occuperà della realizzazione di tour proposti dai maggiori tour operator. Una valutazione quantitativa dei rischi del progetto proposto ne consente l'ammissione per ulteriore partecipazione alla selezione competitiva. Il gruppo di esperti ha individuato le seguenti categorie di rischi che possono avere un impatto diretto o indiretto sull'attuazione del piano industriale proposto (Tabella 6).

Tabella 6 Valutazione del livello di rischio del progetto

№	Nome del rischio	Descrizione del rischio
	Rischi tecnici e tecnologici	Sono assenti a causa del fatto che nel processo dell'attività principale dell'impresa non è previsto l'uso di processi tecnici e tecnologici complessi.
	Rischi economici	Le modifiche delle tasse, dei dazi e del costo dei servizi di trasporto influiscono direttamente sul costo dei tour offerti dall'agenzia, perché non è previsto l'acquisto di una propria flotta di veicoli.
	Rischi di marketing	I servizi delle agenzie di viaggio sono sempre richiesti dal mercato, tuttavia, ad oggi, sono circa 50 le agenzie di viaggio che operano in città che forniscono tali servizi, e quindi, la possibilità di guadagnare quote di mercato e raggiungere i volumi di entrate e profitto previsti è piuttosto difficile.
	Rischi ambientali	Non esiste un tale tipo di rischi per l'impresa, perché l'attività principale non implica causare danni diretti o indiretti all'ambiente.
	Rischi sociali	Minimo perché il fabbisogno di personale non prevede il possesso di abilità e capacità speciali.
	Rischi per gli azionisti	Nessuna. La forma organizzativa e giuridica dell'impresa è la PI.
	Rischi legali	Questo gruppo di rischi, prima di tutto, è associato all'introduzione di divieti alla partenza di turisti verso altri stati in relazione a conflitti internazionali, disastri naturali, ecc.
	Circostanze invisibili	Questa categoria di rischi include circostanze specifiche dell'attività turistica, in cui è difficile prevedere sia il problema in sé sia \u200b\u200bla reazione dei turisti ad esso. In caso di guerra, perdono sia il tour operator che l'agente di viaggio che ha venduto i voucher a questa direzione e si è posizionato come specialista in questo paese. Attacchi terroristici e disastri naturali sono accompagnati da un forte calo dei prezzi in questa direzione e, di conseguenza, da una diminuzione delle entrate dell'agenzia.

Dopo aver identificato le principali tipologie di rischio che possono influenzare l'implementazione delle idee di business, gli esperti redigono una tabella riepilogativa e discutono e valutano ciascuna delle possibili tipologie di rischio utilizzando il metodo sopra descritto. I risultati di questa valutazione sono presentati nella Tabella 7.

Secondo l'analisi, il progetto più rischioso è la creazione di un'agenzia di viaggi. L'elevata rischiosità di questo tipo di attività è dovuta alla saturazione del mercato regionale con organizzazioni che forniscono tali servizi, nonché all'elevato impatto di circostanze impreviste, che nelle moderne condizioni geopolitiche sono difficili da prevedere per comuni cittadini e dipendenti di agenzie di viaggio , ma allo stesso tempo sono fondamentali nella formazione della struttura della domanda per i servizi offerti. ...

Il secondo più rischioso è il progetto per la produzione di prodotti in PVC. L'elevata significatività dei rischi di questo progetto è dovuta ai rischi economici associati alla necessità di un flusso costante di finanziamenti nel progetto per la sua realizzazione. Il prossimo fattore di rischio a cui prestare attenzione nello svolgimento delle attività dell'impresa è il gruppo sociale dei rischi in termini di fornitura all'impresa di personale qualificato con le competenze necessarie per lavorare su moderne attrezzature ad alta tecnologia.

Il progetto con il minimo livello di rischio è l'organizzazione dell'industria della pesca. Nel processo di implementazione di questo progetto, particolare attenzione dovrebbe essere prestata ai rischi tecnici e tecnologici, il cui verificarsi, nel peggiore dei casi, potrebbe causare il fallimento di questo business plan.

Tabella 7 Un esempio di valutazione dei piani aziendali utilizzando la metodologia FMEA.

Come si può vedere dall'esempio fornito di un'analisi qualitativa dei rischi di un progetto di investimento sulla base della metodologia FMEA modernizzata proposta dagli autori, questo approccio consente di individuare, descrivere e classificare le idee di business proposte per grado di rischiosità. Inoltre, questo approccio consente ai membri del gruppo di esperti di formulare raccomandazioni per i beneficiari sui rischi a cui dovrebbero prestare maggiore attenzione durante l'implementazione dei loro progetti aziendali al fine di evitare che si verifichino in futuro e implementare con successo il loro progetto.

Lista di referenze:

1. Gorlenko, O.A. Gestione della qualità nella produzione e nei sistemi tecnici: libro di testo / O.A. Gorlenko, V.V. Miroshnikov, N.M. Borbats. - Bryansk: BSTU, 2009 - 312 p.
2. Miroshnikov V.V., Filipchuk A.A. Gestione della qualità del design e preparazione tecnologica della produzione basata sull'uso della metodologia FMEA integrata / V.V. Miroshnikov, A.A. Filipchuk // Bulletin of the Bryansk State Technical University. - 2010. - N 4. - S. 7-16.
3. Rapporto analitico del Dipartimento per lo sviluppo economico della regione di Bryansk: "Risultati delle attività delle piccole imprese nella regione di Bryansk nel 2009".
4. Rapporto analitico del Ministero dello Sviluppo Economico della Russia: "Sul monitoraggio dell'attuazione nel 2009 della legislazione finalizzata allo sviluppo delle piccole e medie imprese".
5. Risoluzione dell'amministrazione della regione di Bryansk del 17 giugno 2010 n. 603 "Sulla fornitura di sussidi alle PMI in fase di avvio per l'avvio della propria attività (sovvenzione)".
6. Materiali del centro di ricerca del portale SuperJob.ru.
7. Saidumaev, F.S. Dinamica di sviluppo delle piccole imprese nelle regioni della Russia nel 2010 (escluse le microimprese) / F.S. Saidumaev, A.M. Shestoperov // Informazioni trimestrali e rapporto analitico.